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Curso monográfico sobre contabilidad fiscal: impuesto sobre sociedades e IVA de CEF - Centro de Estudios Financieros

CEF - Centro de Estudios Financieros

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Online Duración: 5 meses
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Online en España
Impartido en: Barcelona , Madrid , Valencia
510 €
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Presentación

PRESENTACIÓN Y OBJETIVOS

Todo empresario debe llevar una contabilidad ordenada, adecuada a la actividad de su empresa, que permita mostrar la imagen fiel de su patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la misma. Esta obligación constituye además la base de la tributación empresarial. Por otro lado, la obligación de que las entidades dominantes de los grupos de sociedades formulen cuentas anuales consolidadas, unida a la creciente internacionalización de nuestras empresas y a los efectos de la globalización en nuestra economía, hacen que la legislación mercantil y fiscal deba adaptarse a la nueva situación internacional.


El 1 de enero de 2008 entró en vigor el vigente PGC que introduce importantes modificaciones en la contabilización del Impuesto sobre beneficios, por lo que resulta imprescindible conocer la contabilización del Impuesto sobre beneficios tal y como se regula en las normas de valoración recientemente aprobadas.


Objetivos

El CEF ha recogido la inquietud que esta situación plantea y ha preparado este Curso sobre Contabilidad y Fiscalidad, que pretende orientar sobre los nuevos conceptos contables y su aplicación al ámbito tributario.

Por tanto, se estudiarán aquellos temas que están interrelacionados entre la Contabilidad y la Fiscalidad, ciñéndonos principalmente en los dos impuestos fundamentales: Impuestos sobre Sociedades e IVA.

Temario

PROGRAMA

[4 créditos]


PGC e IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES


Normativa reguladora del Resultado Contable

Base de registro: Cuenta de P y G

Conciliación del resultado contable con la base imponible: Ajustes extracontables

Liquidación

Diferencias permanentes

Diferencias temporarias

Cuentas fiscales

630. Impuesto sobre beneficios

6300. Impuesto corriente

6301. Impuesto diferido

Uso de cuentas

Compensación bases imponibles negativas

Estructura de contabilización

633 Ajustes negativos en la imposición de beneficios

638 Ajustes positivos en la imposición de beneficios

Amortizaciones

Métodos

Amortizaciones Modificaciones 2015

Límite amortizaciones 2013/2014

Arrendamiento financiero

PGC Arrendamiento operativo

Fondo de comercio

Gastos de constitución y ampliación

Deterioros y Provisiones

Terrenos

Valores negociables (acciones, obligaciones, ...)

Créditos (clientes, préstamos, ...)

Existencias

Cualquier otro elemento del activo

Clasificación activos financieros – valores negociables

Inversiones en partes vinculadas y a vencimiento

Activos financieros disponibles para la venta

Activos financieros mantenidos para negociar

Fiscalidad valoración activos financieros

Provisiones Clasificación

Litigios en curso

Garantías

Devolución de ventas

Otros

Deterioros Modificaciones 2015

Provisiones Modificaciones 2015

Gastos no deducibles Modificaciones 2015

Gastos financieros deducibles art. 16

Subvenciones en capital

Contabilización actual

Imputación temporal Modificaciones 2015

Inscripción Contable

Reglas especiales de valoración

Modificaciones 2015 Exención por doble imposición (nacional e internacional)

Reserva de capitalización Modificaciones 2015

Modificaciones 2015 PYMES. Reserva de nivelación de bases imponibles

Tipos de gravamen Modificaciones 2015

Modificaciones 2015 Deducciones para incentivar determinadas actividades

Deducción para evitar la doble imposición internacional

Disposición transitoria trigésima cuarta Medidas introducidas para el periodo 2015


PGC e IVA


Devengo

Concepto de contraprestación

Modificación de la base imponible

Cuotas repercutidas a clientes incobrables

Cuotas repercutidas por IVA en caso de concurso

Esquema internacional IVA

Entregas intracomunitarias

Nuevos supuestos de inversión del sujeto pasivo (art 84)

Renuncia a las exenciones en operaciones inmobiliarias (art 20)

Regla de prorrata

Prorrata general

Prorrata especial

Autoconsumo de bienes

Regularización de bienes de inversión

Prestación de servicios internacional

Regímenes especiales del IVA

Simplificado

Especial de la agricultura, ganadería y pesca

Bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección

Operaciones con oro inversión

Agencias de viajes

Recargo de equivalencia

Régimen especial servicios prestados por vía electrónica

Régimen Especial del Grupo de Entidades

Régimen Especial del criterio de caja

Contabilidad

Información Adicional

PAGO FRACCIONADO

519 € en 3 plazos de 173 €


Fecha de inicio: Octubre y Febrero


FORMAS DE PAGO

Pago único: Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula.

Pago fraccionado: Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:


CALENDARIO DE PLAZOS

Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.

Segundo pago al inicio del curso.

Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.


METODOLOGÍA ON LINE


Esta modalidad de enseñanza permite al alumno compatibilizar la formación con su disponibilidad de tiempo y lugar de residencia. La formación on line se sustenta en un sistema pedagógico basado en las necesidades formativas del alumno, haciendo uso intensivo de las Tecnologías de la Información y de las Comunicaciones (TIC) para facilitar el proceso educativo y garantizar unos estándares de calidad educativa.


El estudio comprensivo de la documentación facilitada, junto a la realización de las actividades complementarias de evaluación continua y aprendizaje programadas para su desarrollo a través de las Aulas Virtuales, garantizarán la adquisición de los conocimientos teóricos y prácticos que precisará para el desarrollo de su actividad.


Debemos reseñar en este sistema de enseñanza:


  • Profesores-tutores: El proceso de aprendizaje está tutorizado permanentemente por especialistas de las distintas materias que ofrecen al alumno una asistencia personalizada a través del servicio de tutorías on line del campus, teléfono, entrevistas personales en el Centro...
  • Documentación: La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
  • Evaluación: Cada asignatura se evalúa atendiendo a un sistema de evaluación que contempla diferentes actividades: de aprendizaje, controles y de evaluación continua. Todas las actividades se desarrollan a través de las herramientas que proporciona el "Campus virtual" constituyendo un proceso de evaluación continua.
  • Desde el Campus virtual, los alumnos dispondrán de un sistema que les permitirá recibir comunicados de su interés remitidos por los profesores y coordinadores académicos, comunicarse entre ellos, acceder a documentación complementaria, participar en la celebración de eventos on line, consultar el estado de su expediente académico, etc.
  • Diploma: Para la obtención del diploma acreditativo es necesario haber realizado y superado en el porcentaje requerido las pruebas de evaluación propuestas con carácter obligatorio asociadas al programa formativo.


MATERIAL DIDÁCTICO


La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional..

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