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Dirigido a:
Dado el interés de su contenido y la sencillez de su lenguaje y metodología, lo puede seguir personal de la compañía sin formación financiera previa. Y en particular para cualquier directivo o responsable no financiero que desee desarrollar su función con mayor eficacia.
Objetivos:
El objetivo esencial de este curso es presentar a los participantes las finanzas de la empresa de una forma rigurosa pero, simultáneamente, accesible y amena para los no especialistas.
• Contenidos:
TEMA 1: El balance de situación.
1. Introducción a la contabilidad.
2. Contabilidad financiera.
3. La normativa contable: el plan general de contabilidad.
4. Concepto de balance.
5. Modelo de balance de situación en el plan general de contabilidad.
6. Comentarios a modelo del balance de situación de plan general de contabilidad.
TEMA 2: La cuenta de pérdidas y ganancias.
1. Introducción al concepto de gastos e ingresos.
2. Gastos e ingresos en el plan general de contabilidad.
3. Estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias.
4. Según el plan general de contabilidad.
5. Otras estructuras de la cuenta de pérdidas y ganancias.
6. El ebitda.
7. Ejemplo de la cuenta de pérdidas y ganancias.
TEMA 3: Análisis patrimonial de los estados financieros.
1. Introducción al análisis de los estados financieros.
2. Estructura económico financiera de balance de situación.
3. Técnicas para el análisis.
4. Análisis Patrimonial.
5. Análisis a corto plazo.
6. Análisis a largo plazo.
7. Caso practico de análisis sobre un balance.
TEMA 4: Análisis económico de los estados financieros.
1. Introducción al análisis económico.
2. Lectura de la cuenta de pérdidas y ganancia.
3. La rentabilidad.
4. Rentabilidad económica o del activo (ROI).
5. Rentabilidad financiera o de los fondos propios (ROE)
6. Apalancamiento financiero.
7. Ratios beneficio-actividad.
8. Ratios Bursátiles o de mercado.
TEMA 5: El valor temporal del dinero: Conceptos financieros básicos.
1. Valor temporal del dinero.
2. Concepto de rédito y tipo de interés.
3. Funcionamiento de las operaciones financieras: Capitalización y descuento.
4. Tipos de interés nominal y T.A.E.
5. Cuentas corrientes: características y funcionamiento.
TEMA 6: Fuentes de financiación a corto plazo: línea de crédito, línea de descuento, factoring, crédito comercial.
1. El crédito bancario: características, funcionamiento y coste financiero de la póliza de crédito.
2. El descuento comercial: características, funcionamiento y coste financiero.
3. Factoring: concepto, características, funcionamiento y coste financiero.
4. El crédito comercial: coste financiero.
TEMA 7: Fuentes de financiación a largo plazo: préstamos, leasing y renting.
1. El préstamo bancario: clases, características, funcionamiento y coste financiero.
2. El leasing: características, ventajas, fiscalidad, funcionamiento y coste financiero.
3. Renting: concepto, ventajas, características, fiscalidad y coste financiero.
TEMA 8: Inversión en renta fija: deuda pública y deuda privada.
1. Características generales: terminología.
2. La calificación crediticia (rating)
3. Deuda pública: clases de valores, cómo cotizan, clases de operaciones y cálculo de rentabilidades.
4. Renta fija privada: Características y rentabilidad de estos activos.
TEMA 9: El presupuesto de tesorería.
1. El presupuesto de tesorería como instrumento de previsión financiera.
2. Características del presupuesto de tesorería.
3. Estructuración del presupuesto.
4. Gestión del presupuesto.
5. Mecanismo de actuación ante desviaciones.
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