Modalidad:
Presencial
Duración 9 Horario: Lunes a miércoles de 18:30 a 21:30 hrs
Localización:
Ciudad de México
A quién va dirigido
Objetivos
Temario
Objetivo
El objetivo de este curso es proporcionar a los participantes las herramientas necesarias para que efectúe el cierre de operaciones del ejercicio 2016 y pueda determinar correctamente las cifras que servirán para determinar las contribuciones anuales correspondientes, así como los papeles de trabajo necesarios para ello.
Temario
TEMARIO DEL CURSO DE CIERRE ANUAL Y PAPELES DE TRABAJO 2016
ASPECTOS GENERALES, RESPECTO AL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL
BREVE ANÁLISIS DE LOS INGRESOS PARA EFECTOS DEL ISR DEL EJERCICIO
BREVE ANÁLISIS DE LAS DEDUCCIONES, SUS RESPECTIVOS REQUISITOS Y LOS NO DEDUCIBLES PARA EL ISR DEL EJERCICIO
ELABORACIÓN DE LAS PRINCIPALES CEDULAS QUE SERVIRÁN DE BASE PARA EL CIERRE CONTABLE Y FISCAL DEL EJERCICIO
Conciliación contable-fiscal y determinación del resultado fiscal
Cédula determinación del ajuste anual por inflación
Cédula determinación del costo de ventas contable- fiscal
Cédula analítica de gastos-deducciones
Cédula determinación de los ingresos exentos deducibles para ISR
Cédula determinación de la deducción de inversiones
Cédula determinación de pagos provisionales ISR
Cédula determinación de la PTU
Cédula control de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores
Conciliación de los ingresos contables y los declarados para efectos del ISR
Cédula determinación de la cuenta capital de aportación (CUCA)
Cédula determinación de la cuenta de utilidad fiscal neta (CUFIN)
ANÁLISIS Y REVISIÓN A LA BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA AL CIERRE DEL EJERCICIO
ANÁLISIS Y REVISIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEFINITIVOS
REGLAS DE RESOLUCIÓN MISCELÁNEA APLICABLES EN SU CASO
