Durante los diferentes contenidos, teórico y prácticos te permitirán conocer la aplicación práctica de los tributos del sistema tributario nacional, realizarás los trámites fiscales para estar al día en cuanto a las obligaciones fiscales, además obtendrás conocimiento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) para gestionar la liquidación del Impuesto de Sociedades (IS) y el ámbito de aplicación del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), obtendrás la capacidad de análisis, de interpretación de la formación y de la toma de decisiones para asesorar a terceros en materia fiscal.
La metodología de estudio será online, con acceso a prácticas en empresas.
AREA GESTION TRIBUTARIA
MODULO I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
01. ESTUDIO AVANZADO DEL IRPF
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Introducción
Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 35/2006
Ámbito de aplicación
Hecho imponible. Ingresos que hay que declarar
Rendimientos de trabajo
Rendimientos capitales
Rendimientos de actividades económicas
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Imputaciones en la renta establecidas en la ley
Rentas que no deben declararse
Rentas no sujetas
Rentas exentas
Premios de loterías y apuestas del Estado y de las CCAA
Obligados a realizar la declaración del IRPF
Supuestos prácticos
No obligados a declarar
Ar. 96 de la IRIPF
Como y cuando debe presentarse la declaración
Modelos de declaración
Plazo y lugar de presentación de la declaración
Autoliquidación
Borrador de liquidación
Rentas que se deben declarar en cada periodo
Periodo impositivo y devengo
Imputación temporal de ingresos y gastos
Supuestos prácticos
Tributación individual y conjunta
Tributación individual
Tributación conjunta
Normativa aplicable
Rendimientos del trabajo
Rendimientos en especie
Ingreso a cuenta
Dietas y asignaciones para gastos de viaje
Porcentajes de reducción aplicables a determinados rendimientos
Rendimiento Neto del Trabajo
Reducción por obtención de rendimientos de trabajo
Cómputo de los rendimientos íntegros del trabajo
Capital inmobiliario
Imputación de rentas inmobiliarias
Arrendamientos de inmuebles
Supuestos prácticos
Rendimientos del capital mobiliario
Rendimientos fondos propios de cualquier tipo de entidad
Rendimientos por cesión a terceros de capitales propios
Rendimientos por capitalización, seguros de vida o invalidez
Rentas
Rentas vitalicias
Rentas inmediatas
Rentas diferidas
Rentas temporales
Rentas por rescate de capital
Propiedad intelectual, asistencia técnica, arrendamiento de muebles
Operaciones con precio aplazado
Rentas en especie
Activos financieros
Rendimiento implícito
Rendimiento explícito
Rendimiento mixto
Planes individuales de Ahorro Sistemático (PIAS)
Planes de Ahorro a Largo Plazo (PALP)
Gastos deducibles
Reducciones
Rendimientos de actividades económicas
Régimen de determinación del rendimiento neto de la actividad económica
Ingresos Íntegros
Gastos deducibles
Tablas de amortización de los inmovilizados
Ganancias y pérdidas patrimoniales de bienes afectos
Reducciones
Estimación directa simplificada
Ingresos computables
Gastos deducibles
Reducciones
Estimación objetiva
Requisitos subjetivos
Requisitos objetivos
Determinación del rendimiento neto
Reducciones de las actividades económicas
Reducción por periodo de generación
Reducción por el ejercicio de determinadas actividades
Reducción para contribuyentes con rentas inferiores
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Transmisiones onerosas y lucrativas
Transmisiones a título oneroso
Trasmisiones a título lucrativo
Restantes variaciones patrimoniales
Normas especiales de valoración
Regímenes especiales
Imputaciones de rentas inmobiliarias
Rentas en atribución de rentas
Régimen de transparencia fiscal internacional
Rentas procedentes de la cesión de imagen
Clases de renta
Renta general
Renta del ahorro
Base imponible
Base imponible general
Base imponible del ahorro. Integración y compensación de rentas
Supuestos prácticos
Base liquidable. Reducciones
Base liquidable general
Base liquidable del ahorro
Esquema
Reducciones de situaciones de dependencia o envejecimiento
Pensiones compensatorias
Circunstancias personales y familiares
Mínimo del contribuyente (art. 57 LIRPF)
Mínimo del descendiente (art. 57 LIRPF)
Mínimo por ascendientes (art. 59 LIRPF)
Mínimo por discapacidad del contribuyente (art. 60 LIRPF)
Mínimo por discapacidad de ascendientes y descendientes (art. 60 LIRPF)
Determinación de la cuota íntegra
Determinación de la cuota íntegra estatal
Escala de gravamen estatal a aplicar
Escala de gravamen autonómico a aplicar
Escala del gravamen de ahorro a aplicar
Determinación de la cuota íntegra autonómica
Determinación de la cuota líquida
Deducciones
Deducciones por inversión en empresas de nueva o reciente creación
Deducción en actividades económicas
Deducción por doble imposición internacional
Deducción por derechos de imagen
Deducción maternidad, familia numerosa, discapacidad, nacimiento o
adopción
Reglas comunes a ambas deducciones
Pagos a cuenta y cuota resultante de la declaración
Pagos a cuenta
Exclusiones a la obligación de retener e ingresar a cuenta
Integración de la renta sometida a retención o ingreso a cuenta
Pagos fraccionados. Obligados a fraccionar pagos fraccionados
Caso práctico final
Ejercicios prácticos de Renta
Indemnización por contrato de seguro
Dietas por desplazamiento
Retribuciones en especie
Alquiler de un apartamento
Traspaso de un local
Dividendos e intereses bancarios
Usufructo
Letras del tesoro
Seguro de vida
Estimación directa simplificada
Estimación objetiva por signos, índices y módulos
Liquidación Anual Renta
Manual del IRPF
MODULO II. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
Novedades 2023
Lugar de realización de determinadas prestaciones de servicios
Normativa aduanera
Inversión del sujeto pasivo
Comercio electrónico
Créditos incobrables
Tipo reducido del 4%
Artículos actualizados
01. ESTUDIO AVANZADO DEL REGIMEN GENERAL DEL IVA
Régimen General de IVA
Entrega de bienes y prestaciones de servicios
Concepto de empresario o profesional
Concepto de entrega de bienes
Concepto de prestación de servicios
Supuestos de no sujeción
Lugar de realización del hecho imponible
Donde se realizan las entregas
Donde se realizan las prestaciones de servicios
Reglas especiales
El derecho a deducción
Requisitos subjetivos de la deducción
Requisitos objetivos (art.94 y 95 de LIVA y 24 RIVA)
Requisitos formales
Exclusiones y reducciones del derecho a deducir (art. 96 LIVA)
Exenciones (art. 20 LIVA. Art. 4-8 RIVA)
Tipos Impositivos
Tipo impositivo general
Tipo impositivo reducido
Tipo impositivo superreducido
Base Imponible
Conceptos incluidos en la base imponible
Conceptos excluidos en la base imponible
Reglas especiales de la determinación de la base imponible
Modificación de la base imponible
Devolución de envases y embalajes
Descuento y bonificaciones
Resolución de operaciones
Devolución del IVA
Presentación modelo 036
Presentación modelo 303
Presentación modelo 340
Regla General de la Prorrata
Prorrata general
Prorrata especial
Deducciones en sectores diferenciados de actividad
Prorrata en los bienes de inversión
Regularización de las inversiones
Operaciones Intracomunitarias
Adquisiciones intracomunitarias
Base imponible. Sujeto pasivo. Devengo
Obligaciones de facturación
NIF intracomunitario y censo VIES
Deber de información. Modelo 349
Ventas a distancia
Ventas a distancia intracomunitarias
Ventas a distancia de bienes importados
Entregas de bienes facilitadas por interfaces digitales
Regímenes especiales en ventanilla única
Tipos aplicables en la UE
Entregas intracomunitarias
Operaciones Exteriores
Importación
Ventas a distancia importados de países o territorios terceros
Plataformas digitales
Exportaciones
Regímenes Especiales
Régimen simplificado
Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y
objetos colección
Régimen especial de las agencias de viaje
Régimen especial de recargo de equivalencia
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial del oro de inversión
Régimen especial aplicable a los servicios de telecomunicaciones,
radiofusión, televisión y los prestados por vía electrónica
Régimen especial del grupo de entidades
Regímenes especiales aplicados a los criterios de caja
Tributación de alquiler de bienes turísticos
Modelo 179
Arrendamientos turísticos con servicios propios de la industria hotelera
Arrendamientos turísticos sin servicios propios de la industria hotelera
Nuevo Sistema de Gestión de IVA basado en SII
Para quienes
Ventajas del sistema
Ejercicios prácticos con soluciones sobre supuestos:
Operaciones internacionales en régimen general
Adquisiciones intracomunitarias
Prorrata general
Deducciones en sectores diferenciados de la actividad empresarial o profesional
Régimen especial del IVA
Criterio de caja
Supuesto final del IVA
Modelos
Manual del IVA
MODULO III. GESTIÓN DE IMPUESTO DE SOCIEDADES (IS)
01. ESTUDIO AVANZADO DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES (IS)
Naturaleza
Características
Esquema IS
Ámbito especial
Hecho imponible
Supuestos que no constituyen renta
Presunción de onerosidad
Contribuyentes
Personas jurídicas
Sociedades civiles
Obligación personal
Domicilio fiscal en España
Exenciones
Exenciones del impuesto
Base Imponible (BI)
Ajustes extracontables
Diferencias permanentes
Diferencias temporales
Esquema de Liquidación
Ejercicio
Empresas de reducida dimensión
Concepto
Imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos
Principio de devengo
Imputación temporal de los movimientos de reserva
Reversión de gastos
Dotaciones por deterioro de los créditos
Quitas y esperas
Compensación de bases imponibles negativas
Amortizaciones
Sistemas de amortización
Amortización según tablas de amortización
Amortización por sistemas de dígitos
Planes de amortización
Libertad de amortización
Amortización del inmovilizado intangible con vida útil definida
Amortizaciones a las empresas con reducida dimensión
Libertad de amortización para inversiones generadas de empleo
Amortización acelerada para inversiones en elementos nuevos
Ejercicios
Arrendamiento financiero
Régimen especial de determinados contratos de arrendamiento financiero
Ejercicio
Actualización de balances
Reserva de capitalización
Ejercicio
Reserva de nivelación
Ejercicio
Empresas de reducida dimensión
Pérdidas por deterioro y provisiones
Correcciones de valor
Provisión por existencias e insolvencias
Empresas de reducida dimensión
Inmovilizado intangible con vida útil indefinida
Reducción de determinados activos intangibles
Numerador
Denominador
Ajuste fiscal específico Ley 6/2018
Dotaciones por deterioro de los créditos y otros activos
Provisiones
Ejercicio
Gastos no deducibles
Fondos propios
Retribución préstamos participativos
Limitación en la deducibilidad de gastos financieros
Reglas de valoración
Método del precio libre comparable
Método del coste incrementado
Método del precio reventa
Método de la distribución del resultado
Método del margen neto operacional
Operaciones vinculadas
Valoración
Personas o entidades vinculantes
Tratamiento de la doble imposición
Exención
Imputación
Deducción por doble imposición
Ejercicio
Imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos.
Criterio de devengo
Operaciones a plazo o con precio aplazado
Principio de inscripción contable
Periodo impositivo y devengo
Cuando coincide
Cuando concluye
Deuda tributaria
Cuota íntegra (CI)
Tipos de gravamen
Deducciones y Bonificación para la realización de determinadas actividades
Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
Bonificación por prestación de servicios públicos locales
Deducción de actividades de investigación y desarrollo (I+D)
Deducción por inversiones en producciones cinematográficas, series
audiovisuales
espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales.
Deducción para la creación de empleo
Deducción por creación de empleo para trabajadores discapacitados
Normas comunes a todas las deducciones para incentivar la realización de
determinadas actividades
Pago Fraccionado
Aplicación del porcentaje que aplique la Ley de Presupuestos Generales del Estado
Modalidad opcional
Régimen especial para entidades de arrendamientos de viviendas
Aplicación
Requisitos
Caso práctico general
Ejercicios prácticos con soluciones sobre supuestos
Venta inmovilizado. Valor contable y valor fiscal
Deterioro del valor de créditos comerciales
Amortización acelerada
Leasing
Empresa de reducida dimensión: libertad de amortización
Reserva de capitalización
Deducción por doble imposición
Liquidación de impuestos sobre sociedades
Manual de Impuesto de Sociedades (IS)
AREA GESTION CONTABLE
MODULO I. GESTIÓN CONTABLE
01. METODOLOGIA CONTABLE
Patrimonio
Introducción y objetivos de la contabilidad
El patrimonio de la empresa
La cuenta contable
Balance de situación
La cuenta contable
Funcionamiento cuentas de activo
Funcionamiento cuentas de pasivo
Balance de situación: estructura y ordenación
Cuenta de Pérdidas y Ganancias I
Plan General Contable Pymes (PGC):
Financiación básica
Activo no corriente
Existencias
Acreedores y deudores por operaciones comerciales
Cuentas financieras
Compras y gastos
Ventas e Ingresos
Cuenta de Pérdidas y Ganancias II
Ingresos financieros
Gastos financieros
Balance de Situación de Pérdidas y Ganancias
Ejercicios
Cuentas y Asientos I
Partida doble. Asientos contables
Ejemplos prácticos
Libro Mayor
Ejemplos prácticos
Cuenta y Asientos II
Funcionamiento de la cuenta de gastos
Ejemplos
Funcionamiento de la cuenta de ingresos
Ejemplos
Supuestos prácticos solucionados
Asientos I
Deudas a largo plazo
Otros ingresos de gestión
Descuento comercial y Factoring
Ejemplos
Supuestos prácticos solucionados
Asientos II
Clientes de dudoso cobro
Inmovilizado
Existencias
Supuestos prácticos solucionados
Ciclo Contable
Balance de Situación Inicial y Asiento de Apertura
Asientos de gestión del Año (Libro Diario)
Balances comprobación sumas y saldos trimestrales
Operaciones de cierre
Asientos de ajuste (Existencias, Amortizaciones etc.)
Cálculo del impuesto de Sociedades y contabilización
Asiento de regulación
Cuentas anuales
Asiento de cierre
Ejemplos
Amortización
Amortización de elementos de inmovilizado
Método de cuotas constantes
Amortización según tablas fiscales de amortización
Ejemplos
Ejercicios
IVA
IVA Soportado
Compras y gastos
Anticipos
Devoluciones de compras
Descuentos sobre compras
Adquisiciones sobre inmovilizado
Ejemplos
IVA Repercutido
Ventas y prestaciones de servicio
Anticipos
Devoluciones de ventas
Descuentos sobre ventas
Ejemplos
IVA Intracomunitario
Operaciones intracomunitarias. Modelo 303 y 349
Compras y adquisiciones intracomunitarias. Modelo 303 y 349
Operaciones con países no pertenecientes a la UE
Exportaciones. Modelo 303
Importaciones
Factura del proveedor
Factura del agente de aduanas
Documento Único Administrativo (DUA)
Ejemplo
Operaciones en Moneda Extranjera
Valoración Inicial
Valoración posterior
Valoración en el momento de la liquidación
Ejemplo
Leasing
Usuario o Arrendatario
Arrendador
Proveedor
Contabilización del Leasing
Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo
Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo
Intereses de deuda
Ejemplo
Soportes Contables
Facturas de compra, venta y gastos
Recibos pagados
Recibos emitidos junto con sus remesas
Cheques
Extractos bancarios
Libro de caja
Liquidación de impuestos
Nóminas y Seguros Sociales
Ejemplos
Plantilla Balance de Situación.
Plantilla Cuenta Pérdidas y Ganancias
02. ELABORACION E INTERPRETACION DE LAS CUENTAS ANUALES
Cuentas Anuales I
El balance
Cuenta pérdidas y ganancias
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estados de flujo de efectivo
Memoria
Cuentas Anuales II
Estado de flujos de efectivo (EFE)
Definición, utilidad y esquema
Flujos de efectivo de las actividades de explotación, inversión y financiación
Elaboración del estado de flujos de efectivo
Formato del estado de flujos de efectivo
Ejemplo
Ejercicio Práctica Contable
03. ANALISIS CONTABLE
Introducción al Análisis Contable
Estudio e interpretación de Balance de Situación
Análisis y estudio de Fondo de Maniobra
Análisis a corto plazo
Análisis a largo plazo
Estados de equilibrio y desequilibrio
Máxima estabilidad
Equilibrio financiero
Propensión al desequilibrio
Desequilibrio financiero
Máxima inestabilidad
Necesidades del fondo de maniobra
Periodo de maduración
Gráficamente
Ciclo de Caja
Cálculo Ciclo de Caja
Ejemplos
Financiación del fondo de maniobra
Presupuesto Tesorería
Amortizaciones
Provisiones
Autofinanciación
Solvencia C/P, L/P
MODULO II. HERRAMIENTAS DE GESTION CONTABLE
01. SAGE CONTAPLUS
Descarga e instalación del programa demo ContaPlus
Alta Empresa
Plan General Contable (PGC)
Gestión de Asientos
Opciones IVA
Gestión de cheques
Inventario
Comprobación de Asientos
Contabilidad de Costes
Vencimientos
Balances
Ejercicio Fiscal
Cierre de Ejercicio
Problemas de impresión
Plan Presupuestario
Caja auxiliar
Banca electrónica
Ejercicios
Alta Empresa
Alta subcuentas
Realización de Asientos
Gestión de inventario
Asientos predefinidos
Contabilidad Analítica. Alta departamentos y proyectos
02. CONTASOL
Descarga e instalación del Programa demo Contasol
Inicio Contasol y su entorno de trabajo
Crear una empresa
Usuarios y usuarias
Otras configuraciones
Empezamos a trabajar (I-II-III)
Asientos predefinidos
Cuentas de clientes
Cuentas de proveedores
Opciones del Libro Diario
Punteo de extractos
Consultas y Listados
Bancos
Útiles
Cierre y apertura de ejercicio
Gestión de inmovilizado-Inventario
Gestión de cobros y pagos-Tesorería-Efectos
Gestión de cobros y pagos-Cheques y Transferencias
Control de costes
Control de presupuestos
Impresos oficiales
Facturación
Manual Contasol
1kB Code
PROYECTO FINAL
Todos los programas que se utilizan para el aprendizaje son demos
Material complementario INCLUIDO:
-Formación en idioma inglés en el nivel elegido por cada alumno.
-Formación complementaria con el Curso de Competencias Directivas (300 h)
Recibirás:
No es necesario obtener conocimientos previos en el sector.
