AULA 1: LAS AUDITORÍAS COMPLIANCE
Introducción
La problemática de la auditoría de sistemas de gestión compliance
Auditoría interna o externa
La auditoría como herramienta de gestión
AULA 2: CONCEPTOS BÁSICOS DE AUDITORÍA
No es una inspección
Es sistemática
Es independiente
Analiza resultados
Es objetiva
Es periódica
No busca culpables
AULA 3: TIPOS DE AUDITORÍA COMPLIANCE
En función de quién audita
En función de qué se audita
En función de cuándo se audita
AULA 4: EL PROCESO DE AUDITORÍA
Preparación
Definición del alcance
Recopilación de información
Definición del equipo auditor
El plan de auditoría
Ejecución de la auditoría
Reunión inicial
La búsqueda de evidencias
Reuniones del equipo auditor
Reuniones diarias de información
Reunión final del equipo auditor
Reunión final con la empresa
El informe de auditoría
AULA 5: LA BÚSQUEDA DE EVIDENCIAS OBJETIVAS
Los hallazgos
La evidencia objetiva
Búsqueda de evidencias
La observación
Revisión de documentos y registros
La entrevista
AULA 6: EL MUESTREO Y EL ERROR EN LA AUDITORÍA
La elección de la muestra
Validación del resultado
Estimación de un parámetro poblacional partiendo de una muestra
La importancia relativa
El riesgo de la auditoría
AULA 7: LOS DOCUMENTOS DE TRABAJO
Cómo elaborar una lista de comprobación
Tipos de lista de comprobación
Listas de comprobación por riesgos
Listas de comprobación departamentales
Lista de comprobación por aspectos
Beneficios del uso de listas de comprobación
Beneficios para el auditor
Beneficios para el auditado
Diagramas de flujo
La matriz de elementos por departamento
Las hojas de registro
El archivo
AULA 8: CUANTIFICACIÓN DE RESULTADOS
Valoración lineal
Valoración ponderada
AULA 9: ASPECTOS A AUDITAR DURANTE UNA AUDITORÍA COMPLIANCE
Referencial Art. 31 bis Código Penal
Función compliance
Identificación las actividades en cuyo ámbito puedan ser cometidos los delitos
Controles
Procedimientos y protocolos
Información
Formación
Código de ética
Recursos financieros
Canal de denuncias
Sistema disciplinario
Verificación del modelo
ISO 19600
Contexto de la organización
Definición del alcance del sistema
Identificación de los requisitos compliance
Identificación, análisis y evaluación de riesgos compliance
Liderazgo y compromiso
Funciones y responsabilidades
Objetivos compliance
Formación
Comunicación
Información documentada
Planificación
Controles operacionales
Seguimiento, medición, análisis y evaluación
Indicadores
Informe compliance
Auditoría interna
Revisión por la dirección
AULA 10: EL INFORME DE AUDITORÍA COMPLIANCE
Objeto
Alcance
Identificación del auditado
Identificación del equipo auditor
Interlocutores
Resultado
Cuantificación de resultados
Aspectos formales
AULA 11: EL AUDITOR COMPLIANCE
Formación
Experiencia
Atributos personales
Actitudes
AULA 11: RIESGOS Y FACTORES DE RIESGO COMPLIANCE
CORRUPCIÓN
FALSIFICACIÓN
ESTAFA
CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA
CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL
TRÁFICO ILEGAL DE ÓRGANOS
TRATA DE SERES HUMANOS
EXPLOTACIÓN SEXUAL Y CORRUPCIÓN DE MENORES
CONTRA LA INTIMIDAD Y ALLANAMIENTO INFORMÁTICO
INSOLVENCIA PUNIBLE
RIESGOS DAÑOS INFORMÁTICOS
CONTRA LA PROPIEDAD INTELECTUAL E INDUSTRIAL, EL MERCADO Y LOS CONSUMIDORES
BLANQUEO DE CAPITALES
DERECHOS DE LOS CIUDADANOS EXTRANJEROS
URBANIZACIÓN, CONSTRUCCIÓN O EDIFICACIÓN NO AUTORIZABLE
CONTRA LOS RECURSOS NATURALES Y EL MEDIO AMBIENTE
ENERGÍA NUCLEAR Y RADIACIONES IONIZANTES
EXPLOSIVOS
TRÁFICO DE DROGAS
CONTRA EL EJERCICIO DE LOS DERECHOS FUNDAMENTALES
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
Información Adicional
Conocimientos en corporate compliance
