Descripción
Objetivos
Analizar, profundizar y actualizar los conocimientos básicos de la tributación nacional e internacional, con énfasis en el estudio de los aspectos sustanciales y procedimentales inherentes a los principales impuestos, así como fomentar la discusión en torno a los criterios de interpretación legal, doctrinal y jurisprudencial que acompaña el desarrollo de los mismos en el contexto jurídico &ndash, económico y de hacienda pública colombiano.
Dirigido a
Para profesionales en derecho, funcionarios públicos, funcionarios judiciales, estudiantes de pregrado y particulares quienes que se encuentren directa o indirectamente relacionados con los estudios y actuaciones jurídicas, técnicas, económicas y financieras de los procesos impositivos, que pretendan reforzar y actualizar sus conocimientos en derecho tributario nacional e internacional.
Habilidades y competencias
Se entiende que las competencias, que serán adquiridas son:
1.- Generales.
-Cognitiva: Precisa y fija conceptualmente el sentido de los principios, leyes, teorías y sistemas normativos del Derecho que regula la Tributación en Colombia y el mundo.
-Actitudinales: Desarrolla la sensibilidad social, ecológica, principios ético morales humanísticos e inclusión social.
-Praxiológicas: Adquiere destrezas intelectuales, psicolingü,ísticas y habilidades laborales generales y específicas propias del abogado.
-Investigativa: Identifica problemas de relevancia social, política, jurídica, económica, proponiendo soluciones reales o teóricas de acuerdo a los núcleos de formación.
2.- Específicas
-Profundizar los conocimientos en los fundamentos de la legislación tributaria Colombiana.
-Entregar las competencias y herramientas legales necesarias para comprender el actual sistema de tributación tanto nacional como internacional.
-Profundizar los conocimientos de tributación de contratos e instrumentos financieros.
-Desarrollar habilidades para evaluar, analizar y aplicar las estrategias y soluciones tributarias que requieran instituciones y empresas.
-Analiza, comprende y aplica los procedimientos del régimen de impositivo.
-conoce, analiza y examina de manera general tanto a nivel teórico como práctico, los principales impuestos que integran el régimen tributario colombiano, a la luz del actual régimen tributario.
Temario
Temario
MÓDULO 1. MARCO CONSTITUCIONAL DEL DERECHO TRIBUTARIO
-DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO COLOMBIANO OBJETO, CONTENIDO Y CONCEPTO.
- ANTECEDENTES SOBRE LOS PRINCIPIOS Y NORMAS DE LA TRIBUTACIÓN EN COLOMBIA, ANTES DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE 1991
-DISTRIBUCIÓN CONSTITUCIONAL DE PODERES Y COMPETENCIAS TRIBUTARIAS EN COLOMBIA
-COORDINACIÓN FISCAL
-PRINCIPIOS JURÍDICOS TRIBUTARIOS
- DERECHO TRIBUTARIO FORMAL Y SUSTANCIAL.
-INTERPRETACIÓN DE LAS NORMAS TRIBUTARIAS
MÓDULO 2. FUNDAMENTOS JURÍDICOS
-AMBITO DEL DERECHO TRIBUTARIO
-DEFINICION DEL DERECHO TRIBUTARIO
-DEFINICION DE TRIBUTO
-CLASIFICACION DE LOS TRIBUTOS
-PRINCIPIOS
-FUENTES
-RELACION JURIDICO TRIBUTRARIA
MODULO 3. ELEMENTOS DEL TRIBUTO
-EL HECHO GRAVADO
-SUJETO ACTIVO
-SUJETO PASIVO
-CUANTIFICACION DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA
BASE GRAVABLE
TARIFA
MODULO 4. FUNDAMENTOS CONTABLES DE LA TRIBUTACIÓN
-DEBERES TRIBUTARIOS
-DEBERES RELACIONADOS CON LA INVESTIGACION
-DEBERES RELACIONADOS CON LA DETERMINACION
-DEBERES RELACIONADOS CON LA RECAAUDAACION
MODULO 5. ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
&ndash, FUNCIONES DE FISCALIZACIÓN
&ndash, FUNCIONES DE LIQUIDACIÓN
&ndash, FUNCIONES JURÍDICAS
&ndash, FUNCIONES DE RECAUDACIÓN
&ndash, FUNCIONES DE COBRANZAS
&ndash, FUNCIONES DE DEVOLUCIÓN
- DOCTRINA OFICIAL TRIBUTARIA
MÓDULO 6. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
-SUJETOS PASIVOS
-INGRESOS
-COSTOS
-DEDUCCIONES
-RENTA PRESUNTIVA
-RENTAS EXENTAS, COMPARACIÓN PATRIMONIAL, TARIFAS, DESCUENTOS, IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES, -RENTAS DE TRABAJO - IMAN - IMAS
-TALLER LIQUIDACIÓN RENTA PERSONA NATURAL - IMAN &ndash, IMAS
-PRECIOS DE TRANSFERENCIA
MÓDULO 7. IMPUESTO A LAS VENTAS
-ASPECTOS GENERALES
-HECHO GENERADOR
-CAUSACIÓN DEL IMPUESTO
-BASE GRAVABLE
-TARIFAS
-RESPONSABLE DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
-RÉGIMEN EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
-PERIODO FISCAL EN VENTAS
MÓDULO 8. IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y COMPLEMENTARIO DE AVISOS
-ASPECTOS GENERALES
-HECHO GENERADOR
- CAUSACIÓN DEL IMPUESTO
-BASE GRAVABLE
-TARIFAS
-AGENTES DE RETENCIÓN
- RÉGIMEN DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y COMPLEMENTARIO DE AVISOS
MÓDULO 9. RETENCIÓN EN LA FUENTE
-ASPECTOS GENERALES
-RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO DE RENTA
-RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
-IMPUESTO DE TIMBRE
-RETENCIÓN EN EL GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
TALLER DECLARACIONES TRIBUTARIAS
MÓDULO 10. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y SANCIONES
-ACTUACIÓN
-DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALES (INCLUYE SUJETOS PASIVOS Y TERCEROS)
-DECLARACIONES TRIBUTARIAS
-PROCEDIMIENTO VS PROCESO
-PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
-PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO TERRITORIAL
-SANCIONES
-NORMAS GENERALES
-SANCIONES ESPECÍFICAS PARA CADA TRIBUTO
-RÉGIMEN PROBATORIO
-EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA.
-COBRO COACTIVO
-INTERVENCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN
-DEVOLUCIONES
-OTRAS DISPOSICIONES
MÓDULO 11. DERECHO TRIBUTARIO INTERNACIONAL
-INTRODUCCIÓN
-LOS CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
-EL DERECHO COMUNITARIO. LA DECISIÓN 578, 599 Y 600 DE LA COMUNIDAD ANDINA DE NACIONES
-EL RÉGIMEN DE PAGOS AL EXTERIOR Y SU INTERRELACIÓN CON LOS CDI
-EL RÉGIMEN DE LA INVERSIÓN EXTRANJERA EN COLOMBIA
-PLANEACIÓN FISCAL INTERNACIONAL
-MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS TRIBUTARIOS INTERNACIONALES
-TALLER PRÁCTICO DERECHO TRIBUTARIO INTERNACIONAL
MÓDULO 12. DERECHO ADUANERO
-CONTEXTO INTERNACIONAL DEL DERECHO ADUANERO OMC - GATT
* PARTE GENERAL
* ASPECTOS ADUANEROS-ACUERDOS MULTILATERALES (ALADI, CAN, TLC-USA)
-FUENTES DEL DERECHO ADUANERO EN COLOMBIA
-LA DIAN (DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES)
-LA BASE GRAVABLE (NORMAS SOBRE VALORACIÓN ADUANERA DE LAS MERCANCÍAS, HISTORIA Y PRESENTACIÓN GENERAL, EL CÓDIGO DEL VALOR DEL GATT, REGULACIÓN COLOMBIANA),
-DETERMINACIÓN DE LA TARIFA Y BASE GRAVABLE (EL ARANCEL DE ADUANAS, ESTRUCTURA)
-AUXILIARES DE LA FUNCIÓN ADUANERA (SOCIEDADES DE INTERMEDIACIÓN ADUANERA, USUARIOS ADUANEROS PERMANENTES, USUARIOS ALTAMENTE EXPORTADORES).
-PROCEDIMIENTOS ADUANEROS.
