Lo que buscamos con esta formación es capacitar a los alumnos para llevar un correcto asesoramiento fiscal, especializándose en la regulación especifica de los impuestos principales de la legislación española, así como su integración y coordinación en el contexto internacional por medio de diferente normativa.
Cualquier persona que quiera iniciarse en el asesoramiento fiscal, como para todos aquellos que buscan reciclarse, profundizar en la materia y estar actualizado.
MÓDULO 1. FISCALIDAD
TEMA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
01. IMPUESTO SOBRE EL IRPF
Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
Ámbito de aplicación
Hecho imponible
Rentas que no deben declararse
Obligados a realizar la declaración del IRPF
No obligados a declarar
Como y cuando debe presentarse la declaración
Rentas que se deben declarar en cada periodo.
Tributación individual y conjunta
Rendimientos del trabajo I
Rendimientos del trabajo II
Capital inmobiliario
Rendimientos del capital mobiliario
Rendimientos de actividades económicas I, II, III
Ganancias y pérdidas patrimoniales I, II
Regímenes especiales
Clases de renta
Base imponible
Base liquidable. Reducciones
Circunstancias personales y familiares
Determinación de la cuota íntegra
Determinación de la cuota líquida
Deducciones de la cuota líquida I
Deducciones de la cuota líquida II
Pagos a cuenta y cuota resultante de la declaración
Caso práctico final
Ejercicios prácticos de Renta
Indemnización por contrato de seguro
Dietas por desplazamiento
Retribuciones en especie
Alquiler de un apartamento
Traspaso de un local
Dividendos e intereses bancarios
Usufructo
Letras del tesoro
Seguro de vida
Estimación directa simplificada
Estimación objetiva por signos, índices y módulos
Liquidación Anual Renta
Manual del IRPF
TEMA 2. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
Novedades 2023
01. RÉGIMEN GENERAL DEL IVA
Entrega de bienes y prestaciones de servicios
Concepto de empresario o profesional
Concepto de entrega de bienes
Concepto de prestación de servicios
Supuestos de no concepción
Lugar de realización del hecho imponible
El derecho a deducción
Exenciones
Tipos Impositivos
Base Imponible
Modificación de la base imponible
Devolución del IVA
02. REGLA GENERAL DE LA PRORRATA
Prorrata general
Prorrata especial
Deducciones en sectores diferenciados de actividad
Prorrata en los bienes de inversión
Regularización de las inversiones
03. OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS
Adquisiciones intracomunitarias
Ventas a distancia
Tipos aplicables en la UE
Entregas intracomunitarias
04. OPERACIONES EXTERIORES
Importación
Ventas a distancia importados de países o territorios terceros
Plataformas digitales
Exportaciones
05. REGÍMENES ESPECIALES
Régimen simplificado
Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos colección
Régimen especial de las agencias de viaje
Régimen especial de recargo de equivalencia
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial del oro de inversión
Régimen especial aplicable a los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión o televisión y los prestados por vía electrónica.
Régimen especial del grupo de entidades
Regímenes especiales aplicados a los criterios de caja
06. TRIBUTACIÓN DEL ALQUILER DE BIENES TURÍSTICOS
Modelo 179
Arrendamientos turísticos con servicios propios de la industria hotelera
Arrendamientos turísticos sin servicios propios de la industria hotelera
07. NUEVO SISTEMA DE GESTIÓN DEL IVA BASADO EN EL SUMINISTRO INMEDIATO DE INFORMACION (SII)
Para quienes
Ventajas del sistema
Ejercicios prácticos con soluciones sobre supuestos:
Operaciones internacionales en régimen general
Adquisiciones intracomunitarias
Prorrata general
Deducciones en sectores diferenciados de la actividad empresarial o profesional
Régimen especial del IVA
Criterio de caja
Supuesto final del IVA
Modelo
Manual del IVA
TEMA 3. GESTIÓN DE IMPUESTO DE SOCIEDADES (IS)
01. NATURALEZA
02. ÁMBITO ESPECIAL
03. HECHO IMPONIBLE
Supuestos que no constituyen renta
04. CONTRIBUYENTES
Personas jurídicas
Sociedades civiles
Obligación personal
Domicilio fiscal en España
05. EXENCIONES
Exenciones del impuesto
06. BASE IMPONIBLE (BI)
Ajustes extracontables
Diferencias permanentes
Diferencias temporales
07. ESQUEMA DE LIQUIDACION
Ejercicio
08. EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN
Imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos
Compensación de bases imponibles negativas
09. AMORTIZACIONES
Sistemas de amortización
Planes de amortización
Libertad de amortización
Amortización del inmovilizado intangible con vida útil definida
Amortizaciones a las empresas con reducida dimensión
Ejercicios
10. ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Régimen especial de determinados contratos de arrendamiento financiero
Ejercicio
11. ACTUALIZACIÓN DE BALANCES
Reserva de capitalización
Ejercicio
Reserva de nivelación
Ejercicio
12. PERDIDAS POR DETERIOROS Y PROVISIONES
Correcciones de valor: Provisión por existencias e insolvencias
Empresas de reducida dimensión
Inmovilizado intangible con vida útil indefinida
Reducción de determinados activos intangibles
Dotaciones por deterioro de los créditos y otros activos
Provisiones
Ejercicio
Gastos no deducibles
Limitación en la deducibilidad de gastos financieros
Reglas de valoración
Método del precio libre comparable
Método del coste incrementado
Método del precio reventa
Método de la distribución del resultado
Método del margen neto operacional
Operaciones vinculadas
Valoración
Personas o entidades vinculantes
Tratamiento de la doble imposición
Exención
Deducción por doble imposición
Ejercicio
Imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos.
Criterio de devengo
Operaciones a plazo o con precio aplazado
Principio de inscripción contable
13. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO
Cuando coincide
Cuando concluye
14. DEUDA TRIBUTARIA
Cuota íntegra (CI)
Tipos de gravamen
15. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES PARA LA REALIZACION DE DETERMINADAS ACTIVIDADES
Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
Bonificación por prestación de servicios públicos locales
Deducción de actividades de investigación y desarrollo (I+D)
Deducción por inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales.
Deducción para la creación de empleo
Deducción por creación de empleo para trabajadores discapacitados
Normas comunes a todas las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
16. PAGO FRACCIONADO
Aplicación del porcentaje que aplique la Ley de Presupuestos Generales del Estado
Modalidad opcional
17. RÉGIMEN ESPECIAL PARA ENTIDADES DE ARRENDAMIENTO DE VIVIENDAS
Caso práctico general
Ejercicios prácticos con soluciones sobre supuestos
Venta inmovilizado. Valor contable y valor fiscal
Deterioro del valor de créditos comerciales
Amortización acelerada
Leasing
Empresa de reducida dimensión: libertad de amortización
Reserva de capitalización
Deducción por doble imposición
Liquidación de impuestos sobre sociedades
TEMA 4. SAGE 50 CLOUD
01.CONTENIDO TEORICO
Entorno de trabajo
Crear un nuevo usuario
Acceso A
Mantenimiento de usuarios
Centro de usuarios
Acciones a nivel usuarios
Ejercicio
Crear una empresa
Familias, subfamilias, marcas y artículos
Proveedores
Clientes
Vendedores, rutas y canales
Tarifas
Aplicación de tarifas
Empezamos a trabajar con la gestión comercial
Entregas a cuenta de proveedores y clientes
Generar facturas directas
Remesas bancarias de cobro y pago
Asientos predefinidos
Asientos periódicos
Las amortizaciones
Ejercicios prácticos
Entorno de trabajo
Mantenimiento de usuarios
Crear un usuario
Alta de empresa
Familias, subfamilias, marcas y artículos
Proveedores
Clientes
Vendedores, rutas y canales
Tarifas
Aplicación de tarifas
Empezamos a trabajar la gestión comercial
Entregas a cuenta de proveedores y clientes
Facturas
Bancos
Trabajar con asientos predefinidos
Asientos periódicos
Las amortizaciones
Cierre contable Integrar los contactos en Outlook
Manual Sage 50 Cloud
Acceso a versión prueba del programa
TEMA 5. OBLIGACIONES FISCALES AUTONOMOS
01. LEGISLACIÓN
Legislación Estimación Objetiva IVA e IRPF.
Ley Reformas Urgentes del Trabajador Autónomo
Ley Reformas Urgentes del Trabajador Autónomo
MÓDULO 2. FRAUDE FISCAL
TEMA 1. PREVENCION DEL BLANQUEO DE CAPITALES
01. CONCEPTUALIZACIÓN
Introducción
Fases del blanqueo de capitales
Tipologías y canales
02. SUJETOS OBLIGADOS
Los profesionales
Abogados y procuradores
Auditores de cuentas, asesores, contables y otras actividades profesionales
Entidades financieras I
Entidades financieras II
Resto de sujetos obligados
03. OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS AFECTADOS
Obligaciones de los sujetos obligados I
Obligaciones de los sujetos obligados II
Obligaciones de los sujetos obligados III
Lecturas
Blanqueo de capitales.
Etapas en el proceso de lavado de dinero.
Recomendaciones sobre las medidas de control interno.
Tipología de blanqueo según SEPBLAC.
Casos de blanqueo de capitales.
Noticias.
El notariado informa.
Cumplimiento de las obligaciones.
Comunicación de operativas sospechas por indicio.
El ejercicio de la abogacía en la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales.
Blanqueo en banca corresponsales.
Catálogo para entidades aseguradoras.
Prevención en el mercado de renta variable.
La gestión de transferencias.
Catálogo operaciones de riesgo de blanqueo de capitales de promoción Inmobiliaria.
Herramienta clave para la prevención efectiva del blanqueo de capitales.
Régimen sancionador.
Obligaciones de los sujetos obligados.
Examen especial.
Catálogo para profesionales.
Blanqueo y financiación del terrorismo.
Formularios
Identificación formal de los clientes.
Identificación del titular real del negocio.
Información sobre el propósito.
Seguimiento continuo de la relación de negocios de los clientes.
Comunicación operaciones sospechosas por indicios.
Abstención de ejecución en determinadas obligaciones.
Comunicación sistemática de operaciones.
Colaboración con el SEPBLAC.
Aprobación por escrito.
Designación de un representante ante el SEPBLAC.
Creación de un órgano de control interno.
Aprobación de un manual.
Examen anual por un experto externo.
Protección e idoneidad de empleados, directivos y agentes.
Declaración de movimientos de medios de pago.
MÓDULO 3. ANÁLISIS CONTABLE Y PRESUPUESTARIO
TEMA 1. METODOLOGIA CONTABLE
01. EL PATRIMONIO
Introducción y objetivos de la contabilidad
El patrimonio de la empresa
La cuenta contable
02. EL BALANCE DE SITUACIÓN
La cuenta contable
Funcionamiento cuentas de activo
Funcionamiento cuentas de pasivo
Balance de situación: estructura y ordenación
03. LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS I
Plan General Contable (PGC) Pymes:
Financiación básica
Activo no corriente
Existencias
Acreedores y deudores por operaciones comerciales
Cuentas financieras
Compras y gastos
Ventas e Ingresos
04. LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS II
Ingresos financieros
Gastos financieros
05. BALANCE DE SITUACIÓN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Ejercicios
06. LA CUENTAS Y ASIENTOS I
Partida doble. Asientos contables
Ejemplos prácticos
Libro Mayor
Ejemplos prácticos
07. LA CUENTA Y ASIENTOS II
Funcionamiento de la cuenta de gastos
Ejemplos
Funcionamiento de la cuenta de ingresos
Ejemplos
Supuestos prácticos solucionados
08. LOS ASIENTOS I
Deudas a largo plazo
Otros ingresos de gestión
Descuento comercial y Factoring
Ejemplos
Supuestos prácticos solucionados
09. LOS ASIENTOS II
Clientes de dudoso cobro
Inmovilizado
Existencias
Supuestos prácticos solucionados
10. EL CICLO CONTABLE
Balance de Situación Inicial y Asiento de Apertura
Asientos de gestión del Año (Libro Diario)
Balances comprobación sumas y saldos trimestrales
Operaciones de cierre
Asientos de ajuste (Existencias, Amortizaciones etc)
Cálculo del impuesto de Sociedades y contabilización
Asiento de regulación
Cuentas anuales
Asiento de cierre
Ejemplos
11. AMORTIZACIÓN
Amortización de elementos de inmovilizado
Método de cuotas constantes
Amortización según tablas fiscales de amortización
Ejemplos
Ejercicios
12. IVA
IVA Soportado
Compras y gastos
Anticipos
Devoluciones de compras
Descuentos sobre compras
Adquisiciones sobre inmovilizado
Ejemplos
IVA Repercutido
Ventas y prestaciones de servicio
Anticipos
Devoluciones de ventas
Descuentos sobre ventas
Ejemplos
13. IVA INTRACOMUNITARIO
Operaciones intracomunitarias. Modelo 303 y 349
Compras y adquisiciones intracomunitarias. Modelo 303 y 349
Operaciones con países no pertenecientes a la UE
Exportaciones. Modelo 303
Importaciones
Factura del proveedor
Factura del agente de aduanas
Documento Único Administrativo (DUA)
Ejemplo
14. OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA
Valoración Inicial
Valoración posterior
Valoración en el momento de la liquidación
Ejemplo
15. EL LEASING
Usuario o Arrendatario
Arrendador
Proveedor
Contabilización del Leasing
Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo
Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo
Intereses de deuda
Ejemplo
16. LOS SOPORTES CONTABLES
Facturas de compra, venta y gastos
Recibos pagados
Recibos emitidos junto con sus remesas
Cheques
Extractos bancarios
Libro de caja
Liquidación de impuestos
Nóminas y Seguros Sociales
Ejemplos
Plantilla Balance de Situación.
Plantilla Cuenta Pérdidas y Ganancias
TEMA 2. CONTASOL
01.- SOFWARE CONTASOL
Iniciar Contasol y su entorno de trabajo
Crear una empresa
Usuarios y usuarias
Otras configuraciones
Empezamos a trabajar I, II, III
Asientos predefinidos
Cuentas de clientes I
Cuentas de proveedores II
Opciones del libro diario
Punteo de extractos
Consultas y listados
Bancos
Útiles
Cierre y apertura del ejercicio
Gestión del inmovilizado – Inventario
Gestión de cobros y pagos – Tesorería Efectos
Gestión de cobros y pagos – Tesorería Cheques y transferencias
Control de costes
Control de presupuestos
Impresos oficiales
Facturación
Manual CONTASOL
Acceso a Programa Contasol
TEMA 3. OBLIGACIONES REGISTRALES Y LIBROS OFICIALES AUTONOMOS
01. LIBROS OFICIALES DEL EMPRESARIO AUTONOMO
02. LEGISLACION SOBRE LIBROS OFICIALES
03. DOCUMENTOS MERCANTILES
04. LEGISLACION IVA SOBRE EXPEDICION DE FACTURAS
05. TECNICAS ADMINISTRATIVAS
Manual para la generación de Libros Digitales.
Manual Presentación Telemática de Libros.
Plantillas de libros y documentos.
Ejemplos de libros oficiales.
Documentos mercantiles.
Programas.
06. OTROS TEMAS DE INTERES
Ventajas e inconvenientes de ser trabajador autónomo.
El empresario individual. ¿Un riesgo asumible?
Leasing y Renting I.
Leasing y Renting II.
Leasing de vehículos.
Ventajas Renting.
Renting de vehículos.
07. NORMATIVA EMPRENDEDORES
Medida de apoyo al emprendedor
Ley de apoyo a los emprendedores y su internacionalización
TEMA 4. TRATAMIENTO CONTABLE Y REGISTRO DEL IVA
01. TRATAMIENTO CONTABLE DEL IVA
A. Operaciones IVA Soportado.
Ejemplos
B. Operaciones IVA Repercutido
Ejemplos
C. Declaración y Liquidación IVA
Ejemplos
TEMA 5. ELABORACION E INTERPRETACION DE LAS CUENTAS ANUALES
01. LAS CUENTAS ANUALES I
El balance
Cuenta pérdidas y ganancias
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estados de flujo de efectivo
Memoria
02. LAS CUENTAS ANUALES II
El estado de flujos de efectivo (EFE)
Definición, utilidad y esquema
Flujos de efectivo de las actividades de explotación, inversión y financiación
Elaboración del estado de flujos de efectivo
Formato del estado de flujos de efectivo
Ejemplo
Ejercicio Práctica Contable
TEMA 6. ANALISIS CONTABLE
01. ANÁLISIS CONTABLE
02. ESTUDIO E INTERPRETACIÓN DEL BALANCE DE SITUACIÓN
03. ANALISIS Y ESTUDIO DEL FONDO DE MANIOBRA
Análisis a corto plazo
Análisis a largo plazo
04. ESTADOS DE EQUILIBRIO Y DESEQUILIBRIO
Máxima estabilidad
Equilibrio financiero
Propensión al desequilibrio
Desequilibrio financiero
Máxima inestabilidad
05. NECESIDADES DEL FONDO DE MANIOBRA
Periodo de maduración
Gráficamente
Ciclo de Caja
Cálculo Ciclo de Caja
Ejemplos
06.-FINANCIACIÓN FONDO MANIOBRA
Presupuesto Tesorería
Amortizaciones
Provisiones
Autofinanciación
Solvencia C/P, L/P
TEMA 7. ANALISIS DE CONTROL DE GESTIÓN
01. INTRODUCCIÓN AL ANALISIS DE CONTROL DE GESTIÓN Y SUS INSTRUMENTOS
02. ANÁLISIS DEL CONTROL DE GESTIÓN I. MÉTODOS DE PRESUPUESTACIÓN
Planificación Empresarial
Ejemplos
Presupuestos rígidos y presupuestos flexibles
Ejemplos
Cuenta de resultados Previsional
Ejemplos
Presupuesto de Tesorería
Balance de Situación Previsional
Ejemplos
03. ANÁLISIS DE CONTROL DE GESTIÓN II. PLANIFICACIÓN FINANCIERA
Objetivos y etapas de la planificación financiera
Cuenta de resultados previsionales a largo plazo. Cash Flow
Plan de inversiones y financiación a largo plazo
Necesidades netas de capital corriente
Presupuesto de Tesorería a largo plazo
Balance de situación previsionales a largo plazo
Financiación y sus fuentes
Financiación externa a largo plazo (préstamos, leasing)
Financiación externa a corto plazo (descuento comercial, crédito a corto plazo, Factoring, Confirming)
Caso práctico
TEMA 8. CONTABILIDAD DE COSTES
01. CONTABILIDAD DE COSTES
Transacciones Externas
Transacciones Internas
Concepto económico-coste
Sistema de Contabilidad de Costes
Objetivos de la Contabilidad de Costes
Otras determinaciones de la Contabilidad de Costes
Contabilidad Interna
Contabilidad Analítica
02. CONCEPTOS BÁSICOS APLICABLES A LA CONTABILIDAD DE COSTES
Margen
Resultado
Clases de Costes
Por su naturaleza
Por su funcionalidad
Por portadores de costes
Vinculados a la capacidad productiva
Vinculados a la producción y a la estructura de empresa
Vinculados a procesos o productos específicos
Según el momento de su formulación
Referidos al cálculo analítico
Ordinarios y de oportunidad
03. MODELOS DE COSTES Y RESULTADOS
Estructura funcional
Estructura de costes variables o “Direct Costing”
Estructura de costes completos o “Full Costing”
Estructura con imputación racional
Ejemplo
04. CONTROL DE COSTE DE LOS MATERIALES
Valoración de los flujos de entrada en el almacén
Valoración de las salidas de almacén
Devolución de materiales
Consumo de materiales
Modalidades basadas en costes históricos: coste medio: simple o ponderado
Modalidades secuenciales o de agotamiento: FIFO, LIFO, HIFO
Modalidades basadas en costes de reposición: NIFO
05. OTRAS CUESTIONES CONEXAS
Control de costes de mano de obra
Asignación de los costes de personal a los porteadores de costes
Coste de fabricación
Imputación de los costes indirectos de producción
Sistemas de amortización
Proceso contable de la contabilidad analítica
Costes preestablecidos
Desviaciones en materiales
Ejemplos
Manual de Contabilidad de Costes
Ejercicio Costes Directos-Indirectos. Solución ejercicio
Ejercicio Costes Fijos-Variables. Solución ejercicio
TEMA 9. CALCULO DE DESVIACIONES
01. INTRODUCCION AL CÁLCULO DE DESVIACIONES
02. CALCULO DE DESVIACIONES: CONCEPTOS Y CLASES
Concepto de Desviación
Origen de las Desviaciones
Medidas correctoras para reestablecer el equilibrio presupuestario
Ejemplos
TEMA 10. NORMATIVA PLAN GENERAL CONTABLE (PGC)
Real Decreto 1514/2007. Aprueba Plan General Contable.
Plan General de Contabilidad 2008.
Real Decreto 1515/2007. Aprueba Plan General Contable PYMES.
Plan General de Contabilidad 2008-PYMES.
Estructura Plan General Contable.
Cuentas Anuales.
Principios Contables.
Ejemplos criterios de valoración
TEMA 11. FINANZAS TECNOLOGICAS: FINTECH
Guía CNMV
01. LA REVOLUCIÓN FINTECH EN LOS MEDIOS DE PAGO
Introducción
Asesoramiento y gestión patrimonial
Finanzas personales
Financiación alternativa
Servicios transaccionales / divisas
Medios de pago
Neobanks y Challerger Banks
Infraestructura financiera
Criptomoneda y Blockchain
Insurtech
Identificación de clientes
Big Data
02. INNOVACIONES EN LOS MEDIOS DE PAGO
Monederos digitales (Digital Wallets)
Transferencias P2P
Pagos en factura telefónica
03. FISCALIDAD Y CONTABILIDAD DE LAS CRIPTOMONEDAS. AMBITO LEGAL
MÓDULO 4. PLAN PRESUPUESTARIO
TEMA 1. PLAN PRESUPUESTARIO
Métodos de presupuestación
Presupuesto de ventas y de producción
Presupuesto de aprovisionamiento y MOD
Presupuestos rígidos y flexibles
Caso práctico I
Caso práctico II
Caso práctico III
Objetivos y etapas de la planificación financiera
Presupuesto de capital
Caso práctico
Tablas y Anexos: Excel Planificación Financiera
TRABAJO FINAL MASTER
Todos los programas que se utilizan para el aprendizaje son demos
No es necesario que el aspirante cuente con una titulación específica, para acceder al Máster en Asesoría Fiscal.
Información Adicional
Prácticas:
Tendrás la oportunidad de realizar prácticas en empresas que te permitirán tener un primer contacto con la profesión y el mundo real de este sector laboral.
Culminada la formación el participante podrá desempeñarse como:
