Modalidad:
Presencial
Duración 80 Horario: Sábados de 9:00 a.m. a 1:00 p.m
Localización:
Baja California
Temario
Presentación
Los constantes cambios y adiciones a la carga Tributaria de las personas Físicas y Morales obligan, a quienes se desarrollan en el mundo fiscal, a capacitarse continuamente. Este programa brinda las herramientas necesarias que requieren quienes participan en esta importante función en empresas.
Objetivo
El participante conocerá las disposiciones fiscales actuales que le permitirán implementar las estrategias fiscales que requieren su Empresa o las Empresas que asesora.
Perfil de ingreso
Personas que actualmente se desempeñan dentro del área Contable / Fiscal de Empresas o como Profesionistas Independientes y para Personas que desean capacitarse para poder desempeñarse en esta área con productividad y eficiencia.
Perfil de egreso
El participante, al finalizar el curso, adquirirá los conocimientos que le permitirán proporcionar protección, liquidez y rentabilidad para las Empresas y el Contribuyente y estará capacitado para elaborar la estrategia fiscal que se requiere para ello.
Contenido temático
Módulo 1:
Fundamento legal de las contribuciones (12 horas)
*Generalidades de la Legislación Fiscal o Impositiva
*Principios Constitucionales de las Contribuciones
*Teoría General del Proceso
*La actividad procesal en materia administrativa
*Técnicas para el planteamiento y detención de casos jurídico-fiscales, su análisis y resolución
*Competencias de las autoridades administrativas y judiciales
*Instancias administrativas e instancias aclaratorias en material fiscal
Módulo 2:
Actividades empresariales y profesionales (24 horas)
*RFC
*Inscripción en el Registro federal de Contribuyentes (R1)
*Expedición de Cédula de Identificación Fiscal y CURP
*Ingresos
*Sujetos
*Momento de acumulación
*Otros ingresos acumulables
*Deducciones autorizadas
*Inversiones
*Concepto de inversiones
*Monto original de la inversión
*% de depresión de activos fijos
*Deducción para profesionistas
*Actualización de la depresión de las inversiones
*Decreto de deducción de inversiones
*Perdidas fiscales
*Concepto
*Plazo para disminuir las pérdidas fiscales
*Perdida del derecho a disminuir pérdidas
*Ejercicios
*Pagos provisionales
*Concepto de pagos provisionales
*Fechas de presentación
*Regla Miscelánea Fiscal
*Determinación de los pagos provisionales
*Retención del 10% por personas morales
*Constancias de retención
*Hoja de ayuda y tarjeta tributaria
*Declaración anual
*Régimen intermedio de personas físicas con actividades empresariales
*Inscripción en el RFC
*Inscripción en el Estado y Revalidación
*Quienes pueden tributar en este régimen
*Cuáles son sus obligaciones
*Contribuyentes que inicien actividades
*Deducción total de inversiones
*Pagos mensuales estatales
*REPECO
*Quienes tributar en esta sección
*Arrendamientos
*RFC
*Inscripción en al Registro Federal de Contribuyentes
*Expedición de Cédula de Identificación Fiscal y CURP
*Ingresos
*Momento de acumulación de los ingresos
*Deducciones
*Deducciones autorizadas
* Deducción opcional
*Determinación de la base gravable para cálculo anual
*Calculo anual utilizado tarifa del artículo 117 de la LIS
*Llenado de la declaración anual anexo arrendamientos
*Pagos provisionales
*Concepto
*Fecha de vencimiento
*Determinación de pagos provisionales
*Determinación de pagos provisionales
*Entero del impuesto
*Declaración anual
*Llenado de la declaración anual del ejercicio
*Enajenación de bienes
*Adquisición de bienes
*Dividendos
*Declaración anual de personas físicas
Módulo 3:
Ley del impuestos sobre la renta (12 horas)
*Ley de Impuestos Sobre la Renta
*Fundamento legal de las contribuciones
*Relación Tributaria
*Sueldos y Salarios
*Sujetos
*Ingresos asimilados salarios
*Ingresos exentos
*Previsión social
*Art. 109 fracc. VI
*Art. 8 5to. Parr. LISR
*Art. 29 Fracc. XII LISR
*Art. 19 RLISR
*Fondo de ahorro
*Retención de ISPT
*Subsidio para el empleo 2008
*Calculo del impuesto anual
*Casos relacionados con el cálculo anual
*Obligaciones de los asalariados
*Obligaciones de los patrones
*Declaraciones anuales, sueldos y salarios, crédito al salario
Módulo 4:
Principios generales (16 horas)
*Diferencia de la iniciativa de Ley y la publicada
*Ingresos objeto y no objeto del impuesto
*Sujetos del impuesto
*Sujetos no afectos o exentos del pago del IETU
*Base: Ingresos menos deducciones
*Deducciones adicionales
*Tasa
*Acreditamientos especiales
*Obligaciones diversas
*Disposiciones transitorias
*Proyecto de Decreto de estímulos (ajustes) al texto de ley
*Conciliación de ingresos y deducciones de la Ley del IETU
*Contra ISR. Conceptos devengados
*Contra ISR. Exentos del ISR y gravados por IETU
*Contra IVA. Flujo de efectivo
*Contra Régimen Simplificado. Flujo de efectivo y facilidades
*Casos especiales
*Empresas comerciales e industriales
*Fraccionadores y desarrolladores inmobiliarios
*Empresa con pérdidas fiscales
*Empresa administradora de personal
*Sociedad cooperativa de prestación de servicios personales
*Planeaciones indispensables
*Modalidades de adquisición de mercancías y materias primas antes del 1 de Enero del 2008
*Mecánica de pago efectivo de las adquisiciones de 2007
*Enajenación de mercancías adquiridas antes del 1 de Enero del 2008
*Depreciación de activos fijos adquiridos en 2007
*Pérdidas fiscales de 2007
* Alternativas de defensa para 2008
*Inconstitucionales del IETU
* Defensa Práctica del IETU y sus vías
*El IDE y sus consecuencias
*Defensa Práctica contra el IDE
*Otras Medidas de Defensa Fiscal para 2008
Módulo 5:
Personas morales (16 horas)
*Concepto de persona moral
*Inscripciones y registros a que está obligada una persona moral
*Clasificación de las personas morales
*Determinación del resultado fiscal, bases gravable para ISR
*Ingresos
*Deducciones
*Inversiones
*Ajuste por inflamación
*Perdidas fiscales
*Tasa de impuesto
*Disposiciones transitorias % de aplicación diferido
*Pagos provisionales
*Concepto y fechas de vencimiento
*Determinación del Coeficiente de Utilidad
*Determinación de pagos provisionales (ejercicios)
