OBJETIVO:
* Analizar los documentos y procedimientos necesarios para sustentar adecuadamente la Declaración Anual.
* Determinar el ajuste anual por inflación acumulable o deducible, el acreditamiento del ISR contra el IMPAC en la declaración anual.
* Determinar los ingresos que se acumulan y los que no en el ISR y su tratamiento en el IVA.
MÓDULOS:
* Dictamen Fiscal
*Decreto de Simplificación Tributaria
-Dem 2012
* IETU
* Listado de Conceptos
- Ley de Ingresos de la Federación
* Situaciones que se deben prever
-Mecánica de la determinación del IETU
-No aplicación Deducción adicional
-Créditos fiscales.
* Aspectos a considerar para efectos del cierre en el DEM 2012
-Ajuste por Inflación Acumulable
-Perdidas Fiscales
-Cuenta de Capital de aportación
-Cuenta de Utilidad Fiscal Neta
-Deducción de Inversiones y deducción Inmediata
-Participación de los trabajadores en las utilidades:
-Inventario acumulable y reducido
-Requisitos de las deducciones
-Información financiera
-Cuentas Sensitivas
-Costo de ventas.
-Intereses
-Gastos
-Aspecto legal corporativo.
* Caso Práctico LLENADO DE FORMATO.
