Menú
¡Llama gratis! 900 264 357

Experto en Fiscalidad de empresas en Madrid

CAMARA DE COMERCIO E INDUSTRIA DE MADRID

Programa de Experto en Fiscalidad de empresas

Presencial Duración: 180 Horario: De 19:30 h. A 22:00 h.Los Días: L M X J
Pedir información
Presencial
Impartido en: Madrid

Temario

Objetivos:
Conseguir el conocimiento y dominio de todas las obligaciones tributarias de empresas y particulares. Tras la finalización del curso, el alumno podrá encargarse de la gestión tributaria de cualquier empresa o desarrollar su función como asesor fiscal con todo tipo de clientes .El alumno realizará los distintos tributos en los programas de la AEAT y tendrá conocimiento de las herramientas de gestión para aplazar telemáticamente y gestionar la liquidez de la empresa para el pago de impuestos

Dirigido a:
Licenciados en Derecho y licenciados o diplomados universitarios en carreras afines (Económicas, Empresariales). Personas que quieran iniciarse o actualizarse profesionalmente en la gestión de impuestos. Trabajadores que habitualmente realizan los tributos de su empresa. Se recomienda tener conocimientos básicos de la materia.

Temario:
MÓDULO I. INTRODUCCIÓN AL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL (7,5 HS):
1. Los Tributos:
- Principios de la imposición.
- Potestades tributarias.
- Ámbito temporal de las normas tributarias.
- Clasificación de los tributos: Tasas, impuestos y contribuciones especiales.
2. Conceptos impositivos:
- Hecho imponible.
- Obligados tributarios.
- Domicilio fiscal.
- Base imponible y liquidable.
- Tipo de gravamen.
- Cuota tributaria.
- Deuda tributaria.
3. Extinción de las obligaciones tributarias:
- Pago.
- Prescripción.
- Compensación.
- Condonación.
- Insolvencia.

MÓDULO II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF) (30 HS):
2.1. Conceptos generales.
2.2. Tipos de rentas:
- Rendimientos de trabajo:
Tratamiento de dietas y pluses. Aplicación del art. 7.p Ley 35/04 en desplazamientos al extranjero de personal.
Tratamiento de trabajadores impatriados y expatriados (modelos 147 y 247), sistema de retenciones de trabajadores no residentes (mod. 216). Régimen especial del art.93 (Ley Beckham) modelo 150.
Manejo del programa de retenciones de la AEAT.. NOVEDAD: Retención de administradores.
- Rendimientos de capital inmobiliario .
- Rendimientos de capital mobiliario. Acciones preferentes.
- Ganancias y pérdidas patrimoniales: Subvenciones:
NOVEDAD:Exención del 50% de la ganancia por venta de inmuebles adquiridos en 2012.
NOVEDAD:Plan Prepara y renta de emancipación.
- Rendimientos de actividades económicas.
- Reducciones de la base imponible.
- Nueva escala del ahorro.
2.3. Deducciones aplicables en la cuota.
2.4. Realización de diversos supuestos en el programa PADRE editado por AEAT.

MÓDULO III. IMPUESTOS INDIRECTOS ESTATALES: IVA e IIEE (75 HS):
3.1. IVA:
1. Esquema de liquidación general del impuesto.
2. Hechos imponibles:
- Entrega de bienes y prestaciones de servicios. NOVEDADES EN LAS EJECUCIONES DE OBRA.
- Adquisiciones Intracomunitarias.
- Importaciones.
3. Sujeción:
- Elemento subjetivo: Concepto de empresario.
- Elemento objetivo: Ámbito de actividad.
- Elemento territorial: Art. 3 LIVA.
4. No sujeción: Reglas de localización.
5. Aplicación del artículo 7 LIVA.
6. Exenciones en las operaciones interiores:
- Exenciones inmobiliarias.
- Exenciones técnicas.
- Otras exenciones: Sanitarias, Formación, Financieras y seguros, Otras exenciones.
7. Tráfico exterior de bienes y servicios:
- Entregas intracomunitarias:
Ventas a distancia.
Ventas con instalación.
El censo VIES.
- Adquisiciones intracomunitarias:
Supuestos de exclusión.
Adquisiciones intracomunitarias no sujetas.
Adquisiciones intracomunitarias exentas: Las operaciones triangulares.
- Exportaciones:
Exportaciones y operaciones asimiladas.
Zonas francas y depósitos francos.
Regímenes aduaneros y fiscales.
- Importaciones y operaciones asimiladas a las importaciones: Los Depósitos Distintos de Aduaneros.
- Prestaciones de servicio. Reglas de localización. El art. 70.
- La recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
- La declaración estadística INTRASTAT.
8. Devengo y base imponible. NOVEDAD: INCIDENCIA DE LAS NORMAS DE DEVENGO EN LOS NUEVOS TIPOS DE IVA.
9. Tipo, cuota y repercusión de la cuota. NOVEDADES EN LOS TIPOS DE IVA DESDE EL 1 DE SEPTIEMBRE DE 2012.
10. Rectificación de las cuotas repercutidas. NOVEDADES: FORMA DE RECTIFICACIÓN DE LAS OPERACIONES DESPUÉS DEL 1 DE SEPTIEMBRE DE 2012 CUANDO SON OPERACIONES ANTERIORES A DICHA FECHA.
11. Sujeto pasivo del impuesto. La inversión del sujeto pasivo. NOVEDADES EN LA INVERSIÓN DEL SUJETO PASIVO: NUEVOS SUPUESTOS DE INVERSIÓN DEL SUJETO PASIVO.
12. Deducciones:
- Nacimiento y ejercicio.
- Limitaciones, exclusiones y restricciones del derecho a deducir.
- La prorrata general.
- La prorrata especial.
- Los sectores diferenciados de actividad.
- Regularizaciones.
13. Los regímenes especiales del IVA.
14. Obligaciones formales de los empresarios y profesionales.
15. Obligaciones de facturación. NOVEDADES APLICABLES DESDE EL 1 DE ENERO DE 2012: PROYECTO DE NUEVO REGLAMENTO DE FACTURACIÓN Y DIRECTIVA 2010/45/UE.

3.2. IIEE:
1. Disposiciones comunes:
- Conceptos y definiciones y ámbito territorial.
- Hecho imponible. No sujeciones, exenciones y devoluciones.
- Devengo. El régimen suspensivo y su ultimación. Su relación con el IVA.
- Obligados tributarios.
- Bases imponibles, tipos y repercusión del impuesto.
- Fabricación, transformación y tenencia.
- Circulación interna e intracomunitaria de productos objeto de IIEE. Su relación con el IVA
2. Impuestos sobre el alcohol y las bebidas alcohólicas.
- Disposiciones comunes a los IIEE sobre el alcohol y las bebidas alcohólicas.
- Impuesto sobre la cerveza.
- Impuesto sobre el vino y las bebidas fermentadas.
- Impuesto sobre los productos intermedios.
- Impuesto sobre el alcohol y las bebidas derivadas.
3. Impuesto sobre Hidrocarburos:
- Devoluciones del gasóleo profesional y agrícola. Gasóleo bonificado.
4. Impuesto sobre las labores de tabaco. NUEVOS TIPOS APLICABLES.
5. Impuesto sobre la electricidad.
6. Impuesto especial sobre determinados medios de transporte (Matriculación).
7. Impuesto sobre el carbón.

MÓDULO IV. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (50 HS):
1. Conceptos básicos.
2. Base imponible. Ajustes extracontables. Contabilización IS. El leasing. Medida anticrisis de leasing. Provisiones. Amortizaciones. Exención del 50% de la ganancia por transmisión de inmuebles adquiridos en 2012 según Real Decreto Ley 18/2012.
3. Otras precisiones: Las operaciones vinculadas. La amnistía fiscal (Modelo 750 declaración tributaria especial).
4. Bonificaciones, deducciones y retenciones.
5. Pagos fraccionados. NOVEDADES.
6. USO DE LA OFICINA VIRTUAL. USO PRÁCTICO DEL PROGRAMA DE LA AEAT DEL MODELO 200.

MÓDULO V. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS (10 HS):
- Principios generales.
- Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos.
- Procedimientos de gestión.
- Procedimiento de recaudación.
- Procedimiento de inspección.
- Infracciones y sanciones tributarias.
- Procedimientos especiales de revisión en vía administrativa.

MÓDULO VI. TRIBUTOS AUTONÓMICOS Y LOCALES (7,5 HS):
- Sistema tributario autonómico. Impuestos propios e impuestos cedidos (especial referencia al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales).
- Sistema tributario local. Impuestos propios (especial referencia al Impuesto sobre Actividades Económicas) e impuestos cedidos.

Contacta ahora con el centro