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Actualización integral para el contador público del centro Cadem Consultores

Programa de Actualización integral para el contador público

Modalidad: Online
Duración 5
Horario: 10:00 A 15:00 HRS.

Temario

OBJETIVO:



Que el participante adquiera un conocimiento general de las principales áreas generales de la profesión contable y de las materias afines y vinculadas al desarrollo de las entidades económicas.





DIRIGIDO A:



Contadores, auxiliares, directores generales, abogados, especialistas fiscales y tributarios, contralores y en general a toda persona involucrada en la toma de decisiones, operación o que intervenga en los procesos de cuantificación contable, contratación o soporte legal de las empresas.





TEMARIO:



MÓDULO: I

ANÁLISIS INTEGRAL DE REMUNERACIONES SALARIALES, FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES

Viernes 09 de Septiembre

CURSO

I .- FUNDAMENTO CONSTITUCIONAL DE LA RELACIÓN LABORAL. ANÁLISIS GENERAL DEL ARTÍCULO 123 CONSTITUCIONAL, EN SU APARTADO A.

II .- ANÁLISIS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO, REGLAMENTARIA DEL 123 APARTADO A.

III .- PRINCIPIOS LEGALES Y DOCTRINALES QUE RIGEN LA RELACIÓN LABORAL

IV .- LA RELACIÓN LABORAL

a) - Concepto

b) - Elementos

c) - Formalidades requeridas

d) - Contrato de trabajo y relación laboral

V .- LA SUBORDINACIÓN EN LA RELACIÓN LABORAL, CONCEPTOS BÁSICOS

VI .- DURACIÓN DE LAS RELACIONES LABORALES

a) - Por tiempo indeterminado

b) - Por tiempo determinado

c) - Por obra determinada

d) - Por temporadas

e) - Aplicación de los períodos de prueba y de capacitación inicial

VII .- SUBCONTRATACIÓN. CARACTERÍSTICAS E IMPLICACIONES

VIII .- CARACTERÍSTICAS DE LA RELACIÓN LABORAL

a) - Jornada de trabajo

b) - Salario

c) - Tiempo extra

d) - Días de descanso obligatorio y semanal

e) - Vacaciones y prima vacacional

f) - Aguinaldo

IX .- SUSPENSIÓN, TERMINACIÓN Y RESCISIÓN DE LA RELACIÓN LABORAL

X .- FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES

a) - Conceptos básicos

b) - Prestaciones devengadas

c) - Causas de rescisión de la relación laboral

d) - Indemnizaciones y compensaciones

e) - Prima de antigü,edad

f) - Renuncia y convenios para terminar la relación laboral

g) - Procedimientos para terminar en los mejores términos la relación laboral

XI .- CONCLUSIONES

XII .- CASOS PRÁCTICOS

MÓDULO: II

ISR DE SALARIOS DE CONCEPTOS Y ASIMILADOS

Sabado 10 de Septiembre

CURSO

I .- ANTECEDENTES

a) - Disposiciones generales de las personas físicas

b) - Ingresos en bienes, efectivo, servicios, crédito y otros ingresos

c) - Concepto de salario

d) - Ingresos asimilados a salarios

II .- INGRESOS POR SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS EN LA LEY DEL ISR

a) - Ubicación de los ingresos en la LISR

b) - Ingresos gravados, exentos y no objeto

c) - Ingresos acumulables y no acumulables

III .- ANÁLISIS DE LOS INGRESOS EXENTOS POR SALARIOS EN LA LISR

a) - Tiempo extra, días de descanso e ingresos de salario mínimo

b) - Indemnizaciones

c) - Pensiones

d) - Reembolsos de gastos médicos, dentales, hospitalarios y funerarios

e) - Previsión social

f) - Fondos de ahorro

g) - Cuotas IMSS

h) - Aguinaldo, prima vacacional, PTU y prima dominical

i) - Ingresos por separación

IV .- DETERMINACIÓN DEL ISR

a) - Mensual

b) - Anual

c) - Cálculos especiales

d) - Finiquitos y liquidaciones

e) - El ajuste anual

V .- OBLIGACIONES DE LOS PATRONES

a) - Inscripción al ISR

b) - Expedición de comprobantes. Características

c) - Cálculo del impuesto anual

VI .- OBLIGACIONES DE LOS TRABAJADORES

VII .- CASOS PRÁCTICOS

VIII .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

MÓDULO: III

OPTIMIZACIÓN FISCAL DE RECURSOS HUMANOS

Viernes 23 de Septiembre

CURSO

I .- OPTIMIZACIÓN FISCAL DE RECURSOS HUMANOS

a) - Objetivos

b) - Concepto

c) - Alcances

II .- II. ¿,CUÁNDO SE CONSIDERA QUE LA NÓMINA SE HA OPTIMIZADO FISCALMENTE?

III .- III. COSTOS DE LA NÓMINA

a) - Ordinarios

b) - Fiscales

IV .- ASPECTOS QUE DEBE CUBRIR EL SALARIO

V .- V. MEDIOS DE REMUNERACIÓN AL TRABAJADOR

a) - Salario

b) - Prestaciones en especie

c) - Prestaciones en servicio

d) - Prestaciones extralegales. Tratamiento jurídico y fiscal

VI .- CLASIFICACIÓN DE LOS INGRESOS POR SALARIOS

a) - Ingresos objeto y no objeto

b) - Ingresos gravados y exentos

VII .- ANÁLISIS DE LOS INGRESOS EXENTOS

VIII .- ANÁLISIS DE LOS INGRESOS EN SERVICIOS

a) - Concepto

b) - Análisis

c) - Ejemplos y casos prácticos

IX .- ANÁLISIS DE LA PREVISIÓN SOCIAL

a) - Concepto

b) - Límites

c) - Análisis

d) - Ejemplos

X .- LÍMITES A LA DEDUCCIÓN DE INGRESOS EXENTOS

XI .- NO DEDUCIBILIDAD VERSUS COSTOS SOCIALES DE LA NÓMINA

XII .- ANÁLISIS DE LA LEY DE AYUDA ALIMENTARIA Y SU REGLAMENTO

XIII .- LEY DE AYUDA ALIMENTARIA VERSUS PREVISIÓN SOCIAL

a) - Análisis de ley y reglamento

b) - Coincidencias y diferencias con la previsión social

c) - Requisitos y condiciones

d) - Limitaciones

XIV .- ELABORACIÓN DE UN PLAN DE PREVISIÓN SOCIAL. NECESARIO, OBLIGATORIO O INDISPENSABLE

XV .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

MÓDULO: IV

SALARIO DIARIO INTEGRADO Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

Sabado 24 de Septiembre

CURSO

I .- LA RELACIÓN LABORAL

a) - Concepto

b) - Elementos

c) - Formalidades requeridas

d) - Contrato de trabajo y relación laboral

II .- LA SUBORDINACIÓN EN LA RELACIÓN LABORAL, CONCEPTOS BÁSICOS

III .- DURACIÓN DE LAS RELACIONES LABORALES

a) - Por tiempo indeterminado

b) - Por tiempo determinado

c) - Por obra determinada

d) - Por temporadas

e) - Aplicación de los períodos de prueba y de capacitación inicial

IV .- DETERMINACIÓN DEL SALARIO DIARIO INTEGRADO

V .- DETERMINACIÓN DEL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN

VI .- EL RÉGIMEN OBLIGATORIO DEL IMSS

VII .- SEGUROS DEL RÉGIMEN OBLIGATORIO

a) - Riesgos de trabajo

-», Concepto

-», Primas medias de riesgo

-», Determinación de la prima de riesgo

b) - Enfermedades y maternidad

c) - Invalidez y vida

d) - Guarderías y prestaciones sociales

e) - Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez

VIII .- ANÁLISIS Y DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS OBRERO &ndash, PATRONALES

IX .- TRATAMIENTO DE INCAPACIDADES Y AUSENTISMO

X .- DETERMINACIÓN DE CUOTAS

XI .- VIII. PLAZOS DE PAGO

XII .- MEDIOS DE PAGO

XIII .- CASOS PRÁCTICOS

a) - Del salario base de cotización

b) - De pagos mensuales

c) - De pagos bimestrales

XIV .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

MÓDULO: V

ASPECTOS RELEVANTES DEL ISR DE PERSONAS MORALES

Sabado 01 de Octubre

CURSO

MÓDULO: VI

ASPECTOS RELEVANTES DEL ISR DE PERSONAS FÍSICAS

Viernes 30 de Septiembre

CURSO

MÓDULO: VII

MEDIOS ALTERNATIVOS PARA REMUNERAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS

Viernes 07 de Octubre

CURSO

I .- REMUNERACIONES A SOCIOS O ACCIONISTAS.

a) - Tipos de remuneraciones a socios o accionistas.

-», Por servicios prestados

-», Por activos por los que se otorga el uso o goce temporal

-», Por capital invertido

-», Por reembolsos de capital

-», Por enajenación de acciones.

b) - Optimización de cargas fiscales.

II .- ANÁLISIS INTEGRAL DE DIVIDENDOS

III .- CÁLCULO DE LA UFIN Y DE LA CUFIN

IV .- APLICACIONES DE LA CUFIN

V .- CUENTA DE CAPITAL DE APORTACIÓN. (CUCA)

VI .- ENAJENACIÓN DE ACCIONES.

VII .- OBLIGACIONES DE LAS EMISORAS DE ACCIONES

VIII .- CASOS PRÁCTICOS

MÓDULO: VIII

ANÁLISIS INTEGRAL DE IMPUESTOS INDIRECTOS (IEPS E IVA)

Sabado 08 de Octubre

CURSO

MÓDULO: IX

PREVENCIÓN DE RIESGOS PARA EVITAR INCURRIR EN LAVADO DE DINERO, DEFRAUDACIÓN Y DISCREPANCIA FISCAL

Viernes 14 de Octubre

CURSO

I .- DISCREPANCIA FISCAL.

a) - Concepto

b) - Características

c) - Determinación

d) - Ingresos declarados

e) - Erogaciones

f) - Diferencia entre pérdida y discrepancia fiscal

g) - Fuentes de información de las autoridades fiscales en materia de discrepancia fiscal

h) - Consecuencias fiscales del indebido manejo de cuentas bancarias, tarjetas de crédito y de débito.

i) - Detección de discrepancia fiscal, pruebas que acreditan o desvirtúan su existencia.

j) - Consecuencias penales de la discrepancia fiscal

k) - Atención de casos de discrepancia fiscal

II .- LAVADO DE DINERO

a) - Concepto

b) - Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

c) - Actividades vulnerables

d) - Obligaciones en materia de identificación

e) - Obligaciones en materia de presentación de avisos

f) - Ley contra el Lavado, fuente de información para establecer la existencia de discrepancia fiscal.

g) - Medidas de prevención de actividades objeto de identificación

III .- DELITOS FISCALES

a) - Concepto de delito

b) - El derecho penal fiscal. Aspectos generales.

c) - La responsabilidad en materia fiscal

d) - Responsabilidad fiscal de las personas físicas

e) - Responsabilidad penal de las personas morales

f) - Capacidad en materia fiscal

g) - Obligaciones derivadas de la responsabilidad fiscal.

h) - Infracciones y delitos fiscales.

i) - Calificación de los ilícitos fiscales

j) - Aspectos de Constitucionalidad de las penas en materia fiscal.

k) - La persecución de los delitos fiscales ante los modernos medios de fiscalización.

l) - Denuncia y querella por la comisión de probables delitos.

m) - Sobreseimiento, libertad provisional y reducción de caución.

n) - Responsabilidad penal fiscal de terceros. Contadores y asesores

o) - Prescripción de la acción penal fiscal.

p) - Caducidad en materia penal fiscal.

q) - Discrepancia Fiscal, lavado de dinero y simulación de operaciones (venta de facturas)

IV .- MEDIDAS PREVENTIVAS PARA EVITAR INCURRIR EN RIESGOS DE DISCREPANCIA, LAVADO DE DINERO Y DEFRAUDACIÓN FISCAL.

a) - Determinación de riesgos de incurrir en discrepancia fiscal

b) - Medidas para evitar prácticas de lavado de dinero

c) - Medidas para evitar incurrir en delitos fiscales

d) - Programas de cumplimiento que deben implementarse en las empresas

V .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

MÓDULO: X

ANÁLISIS DEL EJERCICIO DE FACULTADES DE COMPROBACIÓN DE AUTORIDADES FISCALES (INCLUYE LOS ALCANCES DE LAS REVISIONES ELECTRÓNICAS)

Sabado 15 de Octubre

CURSO

MÓDULO: XI

CÓMO SOLUCIONAR CONFLICTOS FISCALES (INCLUYE ESTUDIO DE ACUERDOS CONCLUSIVOS)

Viernes 21 de Octubre

CURSO

MÓDULO: XII

RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONAS MORALES Y JUICIOS ORALES EN MATERIA FISCAL

Sabado 22 de Octubre

CURSO

I .- ANTECEDENTES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONAS MORALES

a) - En el mundo.

b) - En México.

II .- LAS PERSONAS MORALES NO PUEDEN DELINQUIR (SOCIETAS DELINQUERE NON POTEST)

III .- ANTECEDENTES DE DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DERECHO PENAL DE LA EMPRESA

IV .- FUNDAMENTOS LEGALES

a) - Convención de Palermo.

b) - Convención de la ONU contra la corrupción.

c) - Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

d) - Código Nacional del Procedimientos Penales.

e) - Código Penal del Distrito Federal.

V .- DERECHOS HUMANOS

a) - De las personas físicas.

b) - De las personas morales.

VI .- PERSONAS JURÍDICAS O MORALES

a) - En la legislación civil.

b) - En la legislación mercantíl.

c) - En la legislación financiera.

d) - En la legislación fiscal.

VII .- NORMATIVIDAD QUE REGULA LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS MORALES

a) - En el Código Nacional de Procedimientos Penales.

b) - En el Código Penal de la Ciudad de México.

c) - En los Códigos Penales de diversas entidades federativas.

VIII .- ASPECTOS GENERALES DE LOS DELITOS QUE COMENTEN LAS PERSONAS MORALES

a) - Categorías de delitos que puede cometer una persona moral.

b) - Ejercicio de la Acción Penal.

c) - Acción penal subsidiaria para personas morales, representantes y asesores.

d) - Investigación inicial.

e) - Formulación de la Imputación y vinculación a proceso.

f) - Formas anticipadas de terminación del proceso.

g) - Procedimientos especiales.

h) - Soluciones alternas.

i) - Sentencias.

IX .- ANÁLISIS DE CÓDIGO PENAL DE LA CIUDAD DE MÉXICO

a) - Responsabilidad personal.

b) - Modelos de imputación.

-», Transferencia de responsabilidad o responsabilidad subsidiaria.

-», Sistema de responsabilidad por defecto organizativo (autorresponsabilidad):

c) - Principio de proporcionalidad para la imposición de sanciones.

d) - Hipótesis de no exclusión de responsabilidad penal.

e) - Circunstancias atenuantes de la responsabilidad penal de la persona moral.

f) - Consecuencias jurídicas de la responsabilidad penal de las personas morales.

g) - Individualización de sanciones.

X .- CONSECUENCIAS EXTRA &ndash, LEGALES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS MORALES

XI .- DELITOS ECONÓMICOS Y DELITOS DE LA EMPRESA QUE GENERAN RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS MORALES

a) - Defraudación fiscal y sus distintas vertientes.

-», Omisión simple.

-», Planeaciones agresivas.

-», Simulación de operaciones (venta de facturas).

b) - Lavado de Dinero.

c) - Delitos financieros.

XII .- RESPONSABILIDAD PENAL DE EMPRESARIOS, ASESORES JURÍDICOS Y FISCALES

XIII .- JUICIOS ORALES EN MATERIA FISCAL &ndash, PENAL

a) - Conceptos generales.

b) - Mecanismos de solución de controversias.

c) - Riesgos y beneficios de la oralidad en la materia fiscal.

XIV .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

MÓDULO: XIII

EL CONTADOR PÚBLICO Y LA ÉTICA PROFESIONAL

Viernes 28 de Octubre

CURSO

MÓDULO: XIV

ASPECTOS FUNDAMENTALES DE LAS CONTRIBUCIONES Y DEL C.F.F.

Viernes 11 de Noviembre

CURSO

MÓDULO: XV

NIF´,S E IFRS COMO SOPORTE DE LA PLANEACIÓN FISCAL Y FINANCIERA

Sabado 12 de Noviembre

CURSO

MÓDULO: XVI

PAGOS AL EXTRAJERO Y APLICACIÓN DE TRATADOS INTERNACIONALES

Viernes 18 de Noviembre

CURSO

I .- INTERPRETACIÓN DEL ARTÍCULO 133 CONSTITUCIONAL

II .- SUPREMACÍA DE LOS TRATADOS SOBRE LEYES FEDERALES

III .- FUENTES DE DERECHO INTERNACIONAL

a) - Fuentes Primarias

-», Tratados internacionales

-», Costumbre internacional

-», Principios Generales de Derecho

-», Fuentes Auxiliares

-», Decisiones Judiciales

b) - Doctrina

c) - Otras Fuentes (Soft Law)

IV .- RECEPCIÓN DEL DERECHO INTERNACIONAL EN MÉXICO

a) - Marco jurídico constitucional

b) - Interpretación de los tribunales federales

c) - Reforma constitucional en materia de derechos humanos

V .- REQUISITOS PARA CELEBRAR UN TRATADO INTERNACIONAL.

VI .- REQUISITOS DE VALIDEZ DE LOS TRATADOS INTERNACIONALES.

VII .- INTERPRETACIÓN Y APLICACIÓN DE LOS TRATADOS.

VIII .- TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN

IX .- ACUERDOS PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN FISCAL. (TIEA&rsquo,S)

X .- DECRETO DE LA CONVENCIÓN DE VIENA

XI .- CONVENCIÓN DE ESTRASBURGO SOBRE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN MATERIA FISCAL Y SU PROTOCOLO DE PARÍS

XII .- BEPS

XIII .- FATCA Y ACUERDO MULTILATERAL ENTRE AUTORIDADES COMPETENTES O COMMON REPORTING STANDARD (CRS)

XIV .- ESTRUCTURA DE LOS TRATADOS FISCALES EN MATERIA DEL ISR

a) - Concepto de Establecimiento permanente

b) - Alcances del término Residencia fiscal

c) - Beneficios empresariales de los miembros de las partes

d) - Ingresos comprendidos en los Tratados

e) - Mecanismos para evitar la doble tributación

f) - Asistencia en el cobro

g) - Reservas

h) - Casos prácticos

XV .- PAGOS AL EXTRANJERO

a) - Deducibilidad

b) - Requisitos de deducibilidad

c) - Comisiones y mediaciones

d) - Declaraciones informativas

e) - Obligaciones de pago en los diferentes ingresos obtenidos

f) - Retenciones de ISR

g) - Aplicación de tratados

h) - Establecimiento permanente

i) - Residencia fiscal

j) - Fuente de riqueza en el país

k) - Efectos del IVA

l) - Comprobantes fiscales y complementos para pagos al extranjero

XVI .- ACREDITAMIENTO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

a) - Límite máximo acreditable

b) - Requisitos de acreditamiento

c) - Plazo para el acreditamiento

d) - Pagos provisionales de ISR y del ejercicio

XVII .- CASOS PRÁCTICOS DE APLICACIÓN DE TRATADOS

XVIII .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

MÓDULO: XVII

PLANEACIÓN FISCAL ESTRATÉGICA

Sabado 19 de Noviembre

CURSO

I .- PLANEACIÓN FISCAL

a) - Concepto

b) - Objetivo

c) - Alcances

d) - Limitaciones

II .- LÍMITES A LA PLANEACIÓN FISCAL: DEFRAUDACIÓN FISCAL Y ABUSO DEL DERECHO

a) - Concepto

b) - Alcances

III .- SIMULACIÓN DE ACTOS JURÍDICOS

IV .- METODOLOGÍA DE LA PLANEACIÓN FISCAL

V .- BENEFICIOS DE LA PLANEACIÓN FISCAL

a) - Beneficios implícitos y explícitos en las disposiciones fiscales

b) - Beneficios implícitos y explícitos en decretos, reglas y reglamentos

c) - Beneficios mediante estrategias fiscales

d) - Marco jurídico de la planeación fiscal

VI .- MARCO JURÍDICO DE LA PLANEACIÓN FISCAL

VII .- SOPORTES A LA PLANEACIÓN FISCAL

a) - Contables

b) - Jurídicos

c) - Fiscales

d) - Documentales

VIII .- MÉTODOS DE INTERPRETACIÓN JURÍDICA Y SU IMPORTANCIA EN LA PLANEACIÓN FISCAL

IX .- ESQUEMAS AGRESIVOS DE PLANEACIÓN FISCAL Y SUS RIESGOS

a) - Empresas facturadoras de operaciones simuladas (EFOS) y Empresas que deducen operaciones simuladas (EDOS)

b) - Outsourcing

X .- FIGURAS FISCALES ALTERNATIVAS

a) - Persona física o persona moral

b) - Sociedades mercantiles en general

c) - Sociedades cooperativas

d) - Sociedades y asociaciones civiles

e) - Asociación en participación

f) - Para remuneración de trabajadores. Ingresos exentos e ingresos no objeto

g) - Ley de ayuda alimentaria

h) - Seguros y fondos de pensiones

i) - Copropiedad y sociedad conyugal

j) - Régimen de incorporación fiscal

k) - Asociación en participación

l) - Fideicomisos

XI .- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

XII .- CASOS PRÀ,CTICOS
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