Temario
Objetivo
El participante al finalizar el diplomado poseerá un conocimiento actualizado sobre las disposiciones señaladas en el mismo, interpretará y aplicará dichas disposiciones en las transacciones de las personas físicas y morales.
Dirigido a
Contadores, abogados, personas que requieran aplicar de manera integral las diferentes disposiciones fiscales en los negocios que dirigen, personas que en su ámbito laboral requieren tomar decisiones considerando los aspectos fiscales como una de las variables principales, y en general personas que buscan actualizarse en materia fiscal.
Temario
MODULO I
PERSONAS MORALES
OBJETIVO:
Conocer la estructura general del ISR, identificar sus elementos esenciales y comprender los elementos que integran la base de pago.
* Sujetos del ISR
* Fundamento constitucional de las contribuciones
* Jerarquía de las Leyes
* Interpretación de las Leyes fiscales
* Base y cálculo del ISR
* Ingresos acumulables y deducciones autorizadas
* Ajuste anual por inflación
* Deducción de inversiones
* Pérdidas fiscales
* Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas
* Pagos provisionales
MODULO II
ACCIONES, DIVIDENDOS Y UTILIDADES
OBJETIVO:
Conocer las diversas alternativas que existen para retribuir sus aportaciones a socios o accionistas de las personas morales, procurando el mayor beneficio dentro del marco legal.
* Dividendos
* Impuesto adicional por dividendos (10%)
* CUFIN
* CUCA
* Reducciones de capital
* Enajenación de acciones
MODULO III
PERSONAS FÍSICAS
OBJETIVO:
Conocer el tratamiento fiscal de los ingresos de personas físicas empresarias y no empresarias, identificar sus tipos de deducciones y comprender el cálculo del impuesto anual para cada tipo de actividad.
* Disposiciones generales
* Salarios
* Actividades empresariales
* Actividades no empresariales
* Declaración anual
* Deducciones personales
MODULO IV
CONTRIBUCIONES LABORALES
OBJETIVO:
Conocer los diferentes tipos de contribuciones derivados de las relaciones laborales y comprender sus elementos esenciales.
* IMSS
* INFONAVIT
* Contribuciones locales sobre salarios
* Declaración anual
* Deducciones personales
MODULO V
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
OBJETIVO:
Conocer los elementos que integran la estructura para el pago del IVA e IEPS
* Sujetos obligados, objeto, base y tasas
* Traslación
* Acreditamiento
* Compensación
* Devolución
MODULO VI
PLANEACIÓN FISCAL
OBJETIVO:
Conocer las diferentes figuras jurídicas mediante las cuales se pueden llevar a cabo operaciones, tendientes a optimizar el impacto fiscal.
* Contratos
* Fideicomisos
* Fusiones y escisiones
* Factoraje financiero
* Régimen opcional para grupos de sociedades
