Temario
Destinatarios: Activos
Contenidos:
1. Registro y distribución de información y documentación tributaria
- La documentación tributaria:
? Concepto y naturaleza.
? Clasificación.
-Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia:
? Soportes convencional, informático, electrónico y telemático.
? Servicios de correos.
? Circulación interna de correspondencia.
- Registro de documentación de naturaleza tributaria:
? Requisitos legales.
? Cotejos.
? Compulsas.
? Tramitación por correo electrónico.
- Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria.
2. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA
- Las actividades económicas en materia tributaria:
? Concepto y tipos.
- La tributación de empresarios y profesionales:
? Estimación directa.
? Estimación objetiva.
? Estimación indirecta.
- Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA:
? Estimación directa.
? Estimación directa simplificada del IRPF.
- Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA:
? Estimación objetiva de los rendimientos: unidades de Módulos.
? Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.
? Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.
? Régimen simplificado de IVA.
? El régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.
? Regímenes especiales de IVA del comercio minorista.
? Otros regímenes especiales.
- La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA:
? Efectos.
? Revocación.
- Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA:
? Concepto y clases.
? Modelos oficiales.
? Cálculo de rendimientos del IRPF.
? Cálculo de las cuotas de IVA.
? Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta.
3. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias
- Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes:
? Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas.
? La gestión censal.
? El número de identificación fiscal.
- Declaraciones y autoliquidaciones:
? Concepto y clases.
? Tipos.
? Calendario del contribuyente.
- Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos:
? Estructura.
? Elementos.
Lugar.
? Plazo.
? Forma de presentación.
- Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual de IRPF:
? Rentas sujetas y exentas.
? Rendimiento del trabajo.
? Rendimiento del capital mobiliario.
? Rendimiento del capital inmobiliario.
? Ganancias y pérdidas patrimoniales.
? Base imponible y liquidable.
? Tipo de gravamen y cuotas.
? Deducciones.
? El borrador de la declaración del IRPF: confirmación y rectificación.
- Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA:
? Cuotas trimestrales de IVA.
? La devolución mensual de IVA.
? La declaración anual de operaciones con terceras personas.
- Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades:
? Modelos a cumplimentar.
? Pagos fraccionados.
? Declaración anual.
- Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales.
? Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
? Impuesto sobre actividades económicas.
? Impuesto sobre bienes inmuebles.
? Otros impuestos.
- La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet.
? El certificado de firma electrónica.
? Cumplimentación de declaraciones vía telemática.
- Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes.
- Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia.
